甲公司2018年税前会计利润为1 000万元, 所得税税率为25%, 当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。
(2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销,原价为90万元(税务上对此原价是认可的) ,无残值,会计上采用5年期直线法摊销, 2017年末 商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。
(3) 2017年10月1 日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产, 2017年末此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日甲 公司抛售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用。
(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。
根据以_上资料,作出甲公司2018年所得税的会计处理。(单位: 万元)
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2022-04-10
债权投资—利息调整是资产备抵类科目吗?
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2022-04-17
小规模纳税人,申报第1季度资产负债表时当中的未分配利润期未数用手工填如何填.是用资产负债表的期初数加上今年第1季度利润表的净利润数填吗?
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2019-04-04
季度申报利润总额为10万元,以前年度亏损100万,当期利润表的利润总额及所得税费用及净利润怎么填
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2021-07-13
老师,您看我这个计算精确利润的公式正确吗?
利润=FOB价格*汇率 - 不含税原材料价格 - 其他成本 - FOB价格*汇率*(增值税率 - 退税率) - 国内杂费
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2019-05-27
从事生产管理工作可获年新8万元/年,从事销售工作可获年薪10万元/年。有一年他以自有价值100万的住房作为办公场所,从银行贷款100万元,加上自有积蓄100万元,开办了一家贸易公司,员工工资及日常办公等支出为80万元/年,获得营业收120万元/年。假设市场资金年利率为15%,房屋年租金率为5%.请分别计算该人开办公司的机会成本,会计成本,会计利润和经济利润,并说明开公司是否是理性选择?
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2022-06-10
假如去年利润80万,今年利润30万那我交企业所得税按当年的税率来交还是累计110万的税率来交呢
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2021-12-14
甲公
司2020年1—10月发生研究开发支出共计400万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,并于2020年11月形成管理用无形资产。摊销年限10年,采用年限平均法。企业当年实现利润总额1000万元。所得税率25%。要求回答或完成以下:
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2021-10-23
股东借款给公司,收取利息,利息是否不能超过同期银行贷款利率,而且利息部分要去税局代开发票,股东还得按利息收入缴纳个税。对吗?
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2019-01-24
某企业2018年年初未分配利润借方余额为100万元,2019年利润总额为800万元,该企业适用的所得税税率为25%,本年实现的利润中含税滞纳金为2万元,国债利息收入6万元,按净利润的10%提取法定盈余公积,提取任意盈余公积50万,想投资者分配利润100万,用盈余公积转赠资本500万,下列说法错误的是,1企业2019年未可供分配的利润为526万,2提取的法定盈余公积为62.6万,3企业2019年应交所得税174万,结转本年实现的净利润金额为626万
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2020-06-09
甲公司 2018 年税前会计利润为 2 000 万元,所得税税率为 25%,当年发生如下业务 (1)库存商品年初账面余额为 160 万元;。已提跌价准备 42万元;年末账面余额为 126万元。相的取长准备为 20万元。 (2)甲公司的商标权自 2017 年初开始摊销,原价为 100万元(税务上对此原价是认可的)。无残值,会计上采用5年期直线法摊销, 2017 年末酒标权的过收回险值为 51万元 税法上够支收 10 年期直线法相值 (3)2017 年 10 月 1 日购入丙公司股票,初始成本为 500万元,中公司阶此按资分类为交易性金融资产,2017年末此投资的公交价值为 110 万元。2018 年 3 月 2 日甲公司题售了丙公司股票,(4)应收账款年初账面余额为 50 万元,坏账准备为 10 万元,年末账面余额为 30 万元。环账准备为2万元。 要求:根据以上资料,做出甲公司 2018年所得税的会计处理。(单位:万元)
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2022-12-20
三、甲公司2018年税前会计利润为1 000万元, 所得税税率为25%, 当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。
(2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销,原价为90万元(税务上对此原价是认可的) ,无残值,会计上采用5年期直线法摊销, 2017年末 商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。
(3) 2017年10月1 日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产, 2017年末此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日甲 公司抛售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用。
(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。
根据以_上资料,作出甲公司2018年所得税的会计处理。(单位: 万元)
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2020-04-28
按期还息:利息=累计计息积数*日利率 这里的累计计息积数怎么求
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2023-09-08
那做账时个人独资企业的生产经营所得交个税,做账时怎么做,还通过本年利润和利润分配未分配利润科目吗
3/2008
2017-02-21
计算企业所得税,是用第二季度利润表中的“营业利润”为基数计算吧?与6月资产负债表中的“未分配利润”有关吗?
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2017-07-05
老师,2024年5月汇算清缴补交所得税188万,现在是资产负债表上未分配利润与利润表上净利润对不上,怎么处理?
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2024-09-21
请问老师,按照新收入准侧的要求,房产公司收到还未竣备的房款,要计算融资费用。按照收到房款100万,市场利率4.75计算,借:存货-资本化利息4.36 贷:合同负债-未确认融资费用4.36,会计的科目的存货-资本化利息是不是就是等于在建工程-资本化利息呢?
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2020-04-03
资产负债表和利润表主要是资产负债表中未分配利润的期未数减去期初数,等于损益表的净利润 不相等 老师知道怎么找吗
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2021-02-20
借款1000万,年利率为6.15%,现在每季度算一次利息,第二个季度利息为多少,季度利率为多少?
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2020-04-17
年末 本年利润结转到未分配利润 为什么填资产负债表的时候“未分配利润”要根据本年利润和利润分配科目期末余额填列
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2023-11-23