老师，2024年5月汇算清缴补交所得税188万，现在是资产负债表上未分配利润与利润表上净利润对不上，怎么处理？

灵樨 追问

2024-09-21 10:39

老师，那电子税务局报表怎么填呢？难道就按财务软件出的报表填数字吗？要改期初数吗？

家权老师 解答

2024-09-21 10:42

直接按财务报表填报，不需改动年初数

灵樨 追问

2024-09-21 10:50

老师，公司2021年之前是小规模用T3软件选的小企业会计准则，2021年后改为一般纳税人简易计税，到2023年换用友好会计网页版软件选了企业会计准则，可以在好会计网页版里用小企业会计准则去写2024年5月汇算清缴补188万所得税吗？借：所得税费用188  贷：应交税费-企业所得税188，如果这样写了里面财报数据是一致的。

家权老师 解答

2024-09-21 10:52

按会计全责发生制，
补计提汇算所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税             
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

灵樨 追问

2024-09-21 10:59

老师，我就想知道换了软件、小规模改为一般纳税人简易计税可不可以用小企业会计准则？

家权老师 解答

2024-09-21 11:00

可以使用的，没问题的哈。做账还是按全责发生制