计算企业所得税，是用第二季度利润表中的“营业利润”为基数计算吧？与6月资产负债表中的“未分配利润”有关吗？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-05 20:58

计算企业所得税，是用第二季度利润表中的“利润总额”为基数计算吧。与6月份资产负债表中的未分配利润数据有关，但又没关。（因这个数据影响利润总额，但又不是根据未分配利润数据进行计算）
二季度的所得税按二季度的利润总额合计数计算（就是4、5、6月本个月的本月利润总额数据进行合计）

陈洋追问

2017-07-05 21:13

如果利润总额为7.2万，而去年有亏损7.6万，那我是不是就可以弥补，不用交税了？那我还要按7.2万利润总额做所得税的计提吗？

李爱文老师解答

2017-07-05 21:15

按最新的政策，可以弥补7.2万元，不用交税。

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