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购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款4000万元，进项税额520万元。纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品，支付收购价300万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。算当月应缴纳的增值税税额
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2022-12-18
农民专业合作社2015年11月，购轻型轿车1辆，当时是一般纳税人，享受增值税免税，虽有17%的发票，但没抵扣，现已转为小规模纳税人，转让该车辆，怎样申报增值税？
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2019-07-10
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年2月份的有关生产经营业务如下:
(4)销售2015年10月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元。
(5)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(6)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关合法票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。(7)上个月购入的一批材料由于管理不善部分被盗丢失，经确认丢失材料不含税买价为2万元。请计算业务产生的进项税额或销项税额，并计算最终纳税额
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2021-04-24
你好，我公司收到一张增值税专用发票，服务名称是：非学历教育服务*安全生产培训；这张增值税专用发票已经抵扣了进项，想请问我要怎么入账呢
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2019-12-19
我是房地产的，预缴增值税是不是借应交税费预缴增值税，贷银行存款，月末需要结转到未交增值税吗
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2020-02-15
6月28日，购人一台不需要安裴的生产设备N并投人使用，增值税专用发票上注明的价款为120 万元，增值税税额为15.6万元。购进设备发生保险费2万元，增值税税额为0.12万元，已取得增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为2万元，采用年限平均法计提折旧。会计分录
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2021-11-04
二、A公司是一般纳税人的生产企业，2022.4发生以下业务:
1、外购生产用材料，取得增值税专用发票，价款500万元，另发生运费4万元，也取得专用发票。
2、从小规模纳税人企业处购入生产用材料，取得税务部门出具的增值税专用发票，价款16万元。
3、对外销售A产品1000件，价款800万元，另收取优质费4.52万元。
4、将200件A产品捐赠给灾区。
5、将自用的已抵扣进项税的一台设备以含税价23.4万元转让。
6、3月份购入的账面成本62.8万元的原材料发生毁损，其中运费2万元、装卸费0.8万元。要求计算:
1、本期进项税额;
2、本期进项税转出额
3、本期销项税额
4、本期应交增值税额。
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2022-04-19
交易性金融资产，长期债权投资，无形资产，投资性房地产，生产性生物资产，固定资产，存货，投资（实收资本），这些里面，哪些入账价值是买家和增值税一起组成成本？哪些手续费是直接冲减收入？有手续费也需要入成本的吗？
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2022-07-26
煤炭贸易公司 购进不同型号煤
比如2号煤1吨单价520
3号煤2吨单价350
5号煤10吨单价98
进价合计2200元
但销售出去都是2号煤4.1吨 单价549元合计2250.9元
进销型号和吨数对不上 进项2200元的增值税可以全部抵吗 还是只能抵一吨型号2号煤的520增值税
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2021-10-11
老师我想算一下税负率，是应交增值税÷收入，这应交增值税是那条数呢？资产负债表那个应交增值税对吗？
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2020-04-17
法人以个人名下的房产投资，过户时增值额的部分要交土地增值税吗？还要交增值税吗，个税税率是多少？
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2019-04-23
2×21年11月2日，甲公司以生产用设备和一栋厂房与乙公司的无形资产和在建工程进行置换。甲公司换出设备的账面价值为200万元，公允价值为300万元，适用的增值税税率为13%；厂房的账面价值150万元，公允价值200万元，适用的增值税税率为10%。乙公司换出无形资产的账面价值为100万元，公允价值为150万元，适用的增值税税率为6%；在建工程为一条在安装生产线，其账面价值与公允价值均为250万元，适用的增值税税率为13%。甲公司收到乙公司支付的银行存款117.5万元，另为换入无形资产支付相关税费3万元。假设交换具有商业实质，换入资产确认时点与换出资产终止确认时点均一致，不考虑其他因素。
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2022-03-23
【例6-2】新华公司(增值税一般纳税人）千2019年4月1日,一次性从某设备生产厂家购进了三套不同型号的生产设备用、乙、丙,其中甲、乙设备购入后即可投入使用,而丙设备则需要安装后才能投入使用。采购过程中,新华公司以银行存款支付设备价款800 000元、增值税104000元、装卸费用5000元;安装过程中，另支付了丙设备的安装费用10000元。假定甲、乙、丙设备分别满足固定资产确认条件,其公允价值分别为300000元、250000元和250000元。写出会计分录
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2023-10-10
7、甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年12月，甲企业以其生产的每台成本为150元的电饭煲作为福利发放给职工，每名职工发放1台，该型号的电饭煲每台市场售价为200元（不含税）。该企业共有职工200名，其中生产工人180名，总部管理人员20名，不考虑其他因素，完成甲企业相关的账务处理（1）确认发放电饭煲
（2）实际发放电饭煲
（3）结转发放电饭煲成本
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2020-06-21
固定资产扩建的过程中，领用了自己工厂生产的产品，这个产品是按成本入账还是按成本加增值税，或者是售价加增值税，还是就按售价，计入新资产的成本，如果改建过程中出现变价废料收入怎么入账，影不影响新在建工程的成本？
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2019-03-19
建筑公司当月没有项目发生要交增值税吗？
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2018-12-04
甲卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产S牌卷烟 （不含税价为100元/标准条）及雪茄烟。本年5月甲卷烟厂发生如下业务:
（1）从烟农手中购进烟叶，支付烟叶收购价款110万元并按规定支付了10%的价外补贴，烟叶消费税率为20%，将其运往A企业委托加工烟丝（自2019年4月1日起，纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物党农产品，按照10%的扣除率计算进项税额）；向A企业支付加工费，取得增值税专用发票，注明加工费10万元、增值税1.3万元，该批烟丝已收回入库，但本月未领用。A企业无同类烟丝销售价格。
（2）从乙企业 （主营业务为生产烟丝）购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款300万元、增值税
土
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2022-04-27
3.某食品生产企业为增值税一般纳税人，从事食品的生产和销售业务，2019年5-7月份发生以下业务。
(1)5月份购进一批农产品作为生产用原材料，取得收购凭证上注明价款80万元;向小规模纳税人销售自产货物，开具普通发票上注明价款为25万元;出售一台2009年1月1日前购进并使用多年的生产设备，开具普通发票，取得销售额6万元。
(2)6月份购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款30万元、税款3.9万元;向某超市销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为50万元;将一批自制新产品全部出售给本企业职工，取得不含税销售额3.5万元，这批产品的生产成本为4万元，成本利润率为10%，无同类产品市场价格。
(3)7月份购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款15万元、税款1.95万元;向某商场销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为40万元，另开具普通发票收取包装费2万元;向某百货公司销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为20万元，支付运输费用1万元，取得承运部门开具的增值税专用发票。
上述票据已在当月通过税务机关的认证。
【要求]根据上述资料，计算该企业各月应纳的增
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2023-10-17
某企业为增值税一般纳税人企业。增值税税率为13%。2019年度发生的固定资产业务如下，5月20日企业行政管理部门购入一台不需安装的设备。取得的增值税专用发票上注明的价款320万元。增值税税率为13%。 另发生运输费两万元，向款均以银行存款支付。6月8日生产车间购入一台设备。需安装的闭设备。取得的增值税专用发票上注明的价款五百万元。增值税65万元，另发生保险费4万元，款项均以银行存款支付。设备投入安装。6月15日银行存款支付币，设备安装费3万元。闭设备于六月30到达预定使用状态并投入使用。编制上述业务的会计分录。
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2020-05-22
2。甲公可为增值税一股纳极人。2019年5月12日,甲公司期入一台不需安装就可以投
入使用的生产设备,取得的增值视专用发上注明的设各价款为600元,增值税税为
96000元运轨费用结算单提上明的运输费用9300元《不考虑增值税)。发生装卸费等共
他杂费共2000元(不考虑增值税),以上均为银行转支付
假定不考虑其他税费,甲公司的账务处理如下
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2020-06-12
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