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开发票缴税点是怎么算的？常说的6个点几个点的，都包括什么税？比如小规模，3%的增值税，城建、教育费附加……，所得税怎么算？
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2016-12-05
晴田公司(居民企业)2018年经营业务如下:
(1)取得销售收入4000万元。(2)销售成本2430万元。(3)营业税金及附加80万元。
(4)发生销售费用820万元(其中广告费620万元);管理费用600万元(其中业务招待费75万元);财务费用98万元。
(5)营业外收入280万元,营业外支出160万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金10万元，赞助汽车拉力赛的支出50万元，支付乙企业违约金20万元)。
(6)计入成本 费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费7万元 支出职工福利费45万元、职工教育经费7万元。
要求:计算晴田公司本年度实际应纳的企业所得税。
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2022-10-29
某居民企业，2019年经营业务如下：
(1)取得销售收入5000万元；
(2)销售成本2200万元；
(3)发生销售费用1340万元（其中广告费900万元），管理费用960万元（其中业务招待费30万元），财务费用120万元，营业税金及附加80万元；
(4)营业外收入140万元，营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元）；
(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取并发放职工福利费46万元、职工教育经费10万元。
【要求】计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额。
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2022-05-15
老师，我们是做教育的，加盟北京的一个教育品牌，我的加盟费是算入主营业务成本里面，还是算费用进行每月摊销处理？
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2018-12-19
老师您好，公司在申报10月增值税时，由于税局系统没有自动生成上期留抵税额1万元，导致公司对公账户在11月被扣增值税1万元，城市维护建设税350，教育费附加150，地方教育附加100。当时未发现，是在12月才发现这个情况，及时在12月申请退税成功，退税已到账。请问需要如何调账做账呢？
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2023-03-03
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
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2019-10-07
在做完12月的账进行申报前，先核对了账面未交税与税务未交税的差额。其中，教育费附加和地方教育费附加的差额是2018年内计提多了造成的，所以我立刻在12月的账进行了冲减营业税金及附加科目处理。而增值税有78.4，城建税有21.31的差额数，我仔细检查后，发现这两个科目的差额是2018年以前年度多计提和与税务计算的差共同造成的。但是2017年所得税汇算清缴已经早就结束，12月份想调整，以前要通过以前年度损益调整，现在不能通过以前年度损益调整了。小企业准则说未来适用法调整，直接冲减2018年本期（12月）的营业税金及附加吗？借：应交税费——增值税78.4贷：主营业务收入78.4借：
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2019-01-09
消费税在税金及附加里面吗？
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2021-12-17
税金及附加属于成本费用吗
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2018-01-31
消费税 算税金及附加核算吗
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2020-01-03
某企业为居民企业，2017年经营业务如下。（1）取得销售收入5000万元，销售成本为2200万元。（2）发生销售费用1340万元（其中广告费900万元），管理费960万元（其中业务招待费30万元），财务费用120万元，营业税金及附加320万元。（3）营业外收入140万元，营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元）。（4）计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拔缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元，职工教育经费10万元。 要求：计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额。
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2020-06-19
您好，一般纳税人月销售不超过10万元，城建税，教育附加有什么优惠？谢谢
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2019-10-05
我们幼儿园，教育费及保教费是免增值税的，要填写12行其他免税销售额，对吧
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2023-04-14
本月预缴了增值税附加税三税和印花税，做借：应交税金— 贷：银行存款。本月末核算还应该缴纳增值税10000元 期末计提三税税金的时候，借：营业税金及附加贷：应交税金，这个时间期初预缴的部分需要一起结转到营业税金及附加科目里吗？还是只计提10000元增值税的附加税？
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2021-04-03
老师，您好！计提增值税附加税也是计入营业税金及附加？
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2016-07-12
消费税是计入税金及附加吗
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2022-04-12
利润表主营业务税金及附加一栏中指的仅仅是附加税吗，增值税算不算在里面，麻烦老师解答一下
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2022-03-11
增值税附加，怎么做分录呀计入营业税金及附加？不过现在营业税没了怎么办呀？
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2017-03-10
城建税，教育费，地方教育费计提比例
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2017-03-28
应交税费-应交个人所得税，在税金及附加中核算吗？算入税金及附加？ 不是管理费用-工资吗？
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2017-12-22
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