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企业所得税测试题
一、翔达股份有限公司2018年度取得营业收入总额为15000万元,营业成
本8000万元,其中列支有残疾人员工成本30万元:管理费用2500万元,其
中列支的业务招待费150万元,列支费用化的产品研发支出100万元:销售费
用3000万元,其中列支的广告和业务宣传费用2300万元:全年缴纳的增值税
280万元,消费税120万元,城市维护建设税和教育费附加48万元:营业外支
出50万元,其中列支了通过中国青少年发展基金会向希望工程捐赠40万元,
直接向某遭受水灾的地区捐赠4万元,支付税收罚款和滞纳金6万元;财务费
用100万元,全部为银行借款利息,符合费用化支出条件企业所得税率为25%
无其他纳税调整事项。计算该公司当年度应缴纳的企业所得税额,并按照应付
税款法做出相应的会计处理
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2022-05-23
4.8
某商业企业是增值税一般纳税人 2019年10月份发生下列业务
(1)零售日用商品，取得含税收入150 000元
(2)购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发材料，注明价款20 000元，税款3 400元
3)将一批库存布料捐赠受灾地区，账面成本20 000元，无同类市场价格，布料的成本利润率为10%;要求:计算该商业企业2015年10月应缴纳的增值税税额
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2022-05-25
某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业2023年度其他有关情况如下： （1）通过政府机构进行公益性捐赠发生的公益性捐赠支出18万元。 （2）开发新技术的研究开发费用20万元（已计入管理费用）。（假设发生期间均在优惠期内） （3）支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用扣除。 （4）直接向某足球队进行赞助15万元，已列入当期费用扣除。 （5）支付经营过程中发生的诉讼费2.3万元，已列入当期费用扣除。 （6）支付企业所属车队因违反交通法规的罚款0.8万元，已列入当期费用扣除。 该企业当年应补缴的企业所得税为（）万元。
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2023-05-11
享受小微企业和不享受的区别 还有如何分辨是否享受？
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2019-01-02
我是建筑业协会，有2个单位捐款200万，用于领导的追思会和宣传册，我们收到捐款后，给对方开什么发票？
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2019-08-16
老师：企业补缴上一年度增值税税款如果做捐款还需要交滞纳金吗？捐了的钱可以抵扣补缴的税款吗？
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2020-02-08
受托方“受托代销商品”和“受托代销商品款”如何去做账？
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2021-02-12
，我们是非营利幼儿园会计制度，18年我把法人投资的30万做分录，借:现金 贷:捐赠收入，会计事务所今天审计时，说应该是借:现金，贷非限定性净资产，让把利润表调一下，怎么条？18年的想都结了，报表也出了
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2019-04-19
根据资源税法律制度的规定，下列情形应缴纳资源税的有（ ）。
A.自产的应税资源产品用于捐赠 B.自产的应税资源产品用于连续生产非应税产品
C.进口资源产品 D.自产的原煤用于连续生产洗选煤
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2022-03-22
这次疫情我公司捐赠牛奶给地方义工，会计分录怎么做？如100元库存商品 借:营业外支出 113 贷:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税转出) 13 是吗？ 税务部门跟我打电话，让进项转出。如不对，应怎么写？
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2020-04-11
某企业2018年营业收入为5000万元，利润为1000万元。发生以下业务：本年有国债利息收入150万，技术开发费200万，业务招待费50万，广告费800万，公益性捐赠150万，所得税率25%，计算该企业2018年应缴企业所得税。
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2020-06-16
泸州老窖公司租用县国资公司资产开酒店，后因各种因素，泸州老窖公司不打算推进这个项目，公司方就将后期装修(公允价值303万)捐赠跟县国资的一个子公司，子公司有什么办法可以避开企业所得税
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2022-05-05
捐赠物品甲，举例，甲成本80，售价100跟税法一致，做会计分录第一种: 借:营业外支出96 贷:主营业务收入 80 销项税 16 同时结转成本第二种: 借:营业外支出116 贷:主营业务收入 100 销项税 16正确做法是哪种呢
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2018-05-08
个人收到公司捐款需要交个税吗
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2019-09-17
公募基金捐款的话可以抵什么税？
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2019-09-19
向农村义务教育捐款可以抵扣么?
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2018-03-29
、编制力涛公司资金筹集业务的会计分录
1.资料：力涛公司2019年10月发生以下资金筹集经济业务。
(1)5日，接受丙公司投资转入银行存款户100000元。
(2)6日，接受春兰公司投入设备一台，价值100000元，增值税13000元。
(3)10日，接受M公司投入一项非专利技术，双方确认价值5000元。
(4)18日，经决定用资本公积60000转增资本。
2.要求：根据以上资料编制会计分录。
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2022-09-28
公司买的赠品，是做销售用的赠品，采购的时候，借方记什么科目呢
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2018-10-16
老师好！想请教下，如果买产品免费赠送附件，赠品是不是不用开票
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2024-12-12
方案一，接受乙公司（一般纳税人）提供的运输服务，取得增值税专用发票，
价税合计31000元；
方案二，接受丙公司（小规模纳税人）提供的运输服务，取得增值 专用发
票，价税合计30000元；
方案三，接受丁公司（小规模纳税人）提供的运输服务，取得增值税普通发票，价税合计29000元；
城市维护建设税税率7%，教育费附加3%。要求：请对上述业务进行纳税筹划。
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2022-04-07
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