;)
华东公司是华南公司的一母公司。2x14年华南公司从华东公司购进A商品400件，购买价格为每件2万元。华东公司A商品每件成本为1.5万元，未计提存货跌价准备。2x14年华南公司对外销售A商品300件，每件销售价格为2.4万元;年末结存A商品100件。2x14年12月31日，A商品每件可变现净值为1.8万元;华南公司对A商品计提存货跌价准备20万元。甲、华南公司适用的所得税税率均为25%。预计在未来期间不会发生变化;顶计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。不考虑增值税等其他因素，华东公司2x14年合并资产负债表中递延所得税资产应列示的金额是()万元。
A
0
B
5
C
7.5
D
12.5
这道题中 子公司因存货跌价准备确认的递延所得税资产是5 集团角度确认的递延所得税资产是12.5 题目问的是合并报表列示的递延所得税资产 答案是12.5 如果题目问的是调整金额 是不是选7.5
1/2506
2020-03-16
请问老师，对于融资租赁利息，开增值税专票可以抵扣增值税外，是不是还可以抵扣所得税？开电子普票是不是只能抵扣所得税？假如一张融资租赁利息发票10000，专票抵扣总税金多少，普票能抵多少？
1/2756
2019-04-25
甲公司职员李某2019年每月工资薪金15000元，全年取得工资、薪金收入180000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2019年社会保险费的缴费工资基数为10000元。2019年8月李某为某公司提供设计服务，取得劳务报酬所得5000元。2019年10月李某所写的一部小说出版，取得稿酬所得30000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息；李某为独生女，其独生子正就读大学3年级：李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。问题：1.计算李某2019年7月工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税税额（已知李某前6个月已经预缴税款675元）。2.计算李某2019年8月该笔劳务报酬所得应预扣预缴的个人所得税税额：3.计算李某2019年10月该笔稿酬所得应预扣预缴的个人所得税税额：4.年度终了，次年4月帮助李某进行综合所得汇算清缴，计算全年应纳所得税额（2019年全年工资薪金已经预缴税额1980元）：5.李某需要补交税款还是需要申请退税，如果补交，补交多少：如果退税，退税多少。
2/8215
2020-06-02
做工资表要把个人所得税（当月个人所得税先计提）这个扣除吗？还是说当月工资扣除个人所得税（这栏金额是扣除上个月申报神个人所得税金额）
1/2938
2020-07-02
2018面1-8月份缴纳的个税，挂在其他应付款―代扣代缴个人所得税里，每个月都有交，没有余额。在2018年9月份开始挂在应交税费―应交个人所得税下缴费。这样有没有问题？
4/2346
2019-02-19
多选题 以下说法正确的是()
A:对非居民纳税人来源于中国境内但支付地在境外的所得，免征个人所得税
B:个体户李某对外投资，从被投资单位分得红利，属投资经营所得应依法按个体工商户的生产、经营所得缴纳个人所得税
C:投资者家庭的生活费、工资不得在个人独资企业计征个人所得税时扣除
D:在计算个人所得税应纳税额时，劳务报酬采用定额与定率相结合的方式扣除费用
老师，请问此题选什么？谢谢
5/993
2021-12-11
请问老师，固定资产一次性扣除，利润表上的所得税费用怎么填列？按照固定资产一次性扣除之前的还是之后的填列？比如，未做固定资产一次性扣除的应缴纳所得税是100万，固定资产一次性扣除之后应缴纳所得税是20万？应该填100万还是20万？
1/530
2023-04-12
老师，一般纳税人出租其2016.4.30日之前取得的不动产，可以选择适用的简易计征发法，按5%征收率计算应纳税额，那么其简易计征5%的销项税额是不是不能用进项抵扣，应全额交税
1/1566
2020-04-10
关于损失扣除及进项抵扣问题：
天灾 ，损失100，进项13，损失100所得税税前扣除，进项13正常抵扣，
管理不善，损失100，进项13，损失100+13所得税前扣除，进项13转出
查封罚没，损失100，进项13，所得税前100不扣，进项13转出
公益捐赠：捐赠80成本，100公允，销项13，所得税前扣除80+13，进项13正常抵扣
非公益: 捐赠80成本，100公允，销项13，所得税前不扣，进项13正常扣除
1/557
2021-11-11
老师，航天信息购买的金税盘报税系统可以全额抵扣进项，那么所得税汇算清缴还能再扣除吗？
2/2186
2019-04-26
纳税人取得应税所得没有扣缴义务人，应在次月15日内自行申报。请问用哪一张申报表？
1/1741
2019-08-09
小规模纳税人这个季度增值税3664.08元，有减征税额480，所以应纳税额3184.08，计提得怎么做？
1/651
2018-10-11
B公司专门生产并销售中央空调,属于增值税一般纳税人,该类中央空调的不含税销售价格为6000元/台, 本为2000元/台,增值税税率13%,企业所得税税率25%;2020年业务情况如下: (1)销售中央空调600台; (2)取得国债利息收入200000元; (3)本年度发生业务招待费30000元、税收滞纳金50000元、行政管理人员和销售人员工资奖金合计 900000元; 要求:计算B公司2020年应纳税所得额和应交企业所得税 1
1/974
2021-03-01
老师，我们需要20万的费用票抵扣所得税，如果这20万的费用票是20万的运输票专票的话，我们下个月认证进项的话需要怎么认证？进项税额包括这20万吗
1/487
2019-12-20
企业如果年应税所得超过300万怎么缴纳所得税
1/1939
2019-07-16
甲公司2020年实现销售收入2000万元，年末会计利润总额500万元，企业所得税税率百分之25经注册会计师审计发现有以下项目
本年业务招待费为20万元
本年广告费用320万元
公益性捐赠70万
计算甲公司应交企业所得税为135万元
1）业务招待费允许列支：
纳税调增＝
2）广告费允许列支：
纳税调增＝
3）公益性捐赠允许扣除：
纳税调增＝
应交税所得额＝
应纳所得税额＝
1/460
2023-01-11
老师，跨月已抵扣的专票，进项税额转出后，这个抵扣的发票的税额是要缴纳么？
2/1082
2021-10-28
企业资产并购后，资产负债表按评估价值入账，在以后的企业所得税汇算时增值或减值额要进行税前调整吗？如果调整是不是增值部分要调增应纳税所得额，减值部分要调减应纳税所得额？
3/868
2020-02-16
企业当月应纳所得税150万元 借：所得税 贷:应收税——应交所得税 为什么这么写呀，老师
2/555
2014-10-15
稿酬所得扣税的收入额减按70%纳税，减少的30%是否属于免税收入
1/1916
2020-02-19
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
