小规模纳税人这个季度增值税3664.08元，有减征税额480，所以应纳税额3184.08，计提得怎么做？

会计学堂 追问

2018-10-11 10:40

那我减免税额科目怎么还不平？

辜老师 解答

2018-10-11 10:41

你小规模企业，不要用应交税费—减免税额科目

会计学堂 追问

2018-10-11 10:44

我科目余额表还显示480元 
这个得怎么处理

辜老师 解答

2018-10-11 10:45

你把他转入应交税费—未交增值税里面

会计学堂 追问

2018-10-11 11:08

那我计提增值税是 
借：税金及附加 
贷：应交税费-未交（这个是实际要交的金额） 
贷：应交税费-未交（这个是减免的金额） 
这样吗

辜老师 解答

2018-10-11 11:44

增值税是不计入税金及附加的，

会计学堂 追问

2018-10-11 11:45

老师我还是不懂 
那我付税费的时候直接借：未交增值税，贷：银行吗

辜老师 解答

2018-10-11 11:51

是的，吧这个未交增值税平掉就可以了