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税法 卷5，10-1
1.老师，第一问在算工民某个月应纳的工资薪金时，（12000-2000-5000）=5000。这里不管(）算出来的结果是多少，都直接和全年有纳税所得额比较吗？比如这道题用直接5000小于36000，所以用税率3%。
我一直有个疑问这里的36,000是全年有纳税额，但是算出来的5000只是一个月的。这样比较不矛盾吗？
2.劳务报酬，是直接用他的收入40000选择-20%还是-800吗？
但是选择预扣率和速算扣除数的时候。是用40000*（1-20%）后的金额来选择是不，而不是直接用40000选择
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2019-10-15
老师，上月税控盘统计出的销项税额和电子税务局报税时缴纳的销项税额有0.08的差额，应该怎样做分录？
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2019-11-25
请问工商年检中的纳税总额，是指1-12月份的应交税额，还是1-12月份实缴税额呢？我们公司是10月份成立的，4季度应交3.24万元税款，因为是季报，实际缴纳实在次年1月份了，工商年检应该填哪个？？
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2020-03-17
小规模纳税人，收到收入时，分录 借：银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税；那么当这个增值税低于3万呢，然后实际缴纳金额也为0. 那实际缴纳增值税的时候需要做分录吗，。难道让 “应交税费-应交增值税”这个科目上的金额一直挂在那里吗
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2017-08-02
请教老师，个人经营所得税，应纳所得额44678.63
交纳个人所得税44648.63×10%=4467.83-1500=2967.83对不对
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2019-01-09
工商年报的纳税总额包括12月应交未交的税费吗？如果有滞纳金，加不加上去？
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2019-06-04
企业在计算企业所得税应纳税所得额扣除资产损失时，需对资产损失进行认定。其中，对企业未能按期赎回抵押资产致使抵押资产被拍卖的，其账面净值大于变卖价值的差额部分，依据拍卖证明，认定为资产损失。 （ ）
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2023-09-03
核定征收的个体户的所得税是怎么计算的 ，电子税务局里面查到的年核定应纳税所得额是什么意思
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2021-08-24
7.22日 VIP 客户阳光旅行社带30人团到酒店（一般纳税人，税率6%）入住一晚，标准间为500元间，（不含税金额）共计订15个房间，为了尽快收回欠款，向阳光旅行社提出现金折扣条件为，210,1/20, N /3
0当天开出増值税发票，阳光旅行社于5日后付款，关于酒店会计应确认的应收账款金额是（)。
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2022-03-27
请问老师，美元收入如何计算企业所得税应纳税额，使用什么汇率折算？是入账当月第一个工作日的基准汇率折算还是用结汇成的人民币金额计算？
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2015-11-08
老师好，请问当月收到的发票入账但是不想认证进项税额，分录是这样写的吗？借：原材料/固定资产等科目 应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款/银行存款等 等认证的月份再结转 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 那请问没有认证时当月纳税申报表这部分为认证的进项税额要反应出来吗？怎么填写？会造成账面和申报表的增值税不一致吗？谢谢~
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2019-10-12
小规模有历年亏损 季度收入45万以下免增值税 那应纳税所得额还是要按照25%预交？
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2022-03-27
带30人到酒店入住一晚，一般纳税人税率为6%，不要件为500元，每件不含税金额共计定15个房间，为了尽快收回欠款，向旅店，旅店提出现金折扣为十天之内付款2%的优惠，20天之内付款个1%优惠，然后当天开始，政治说发票五日后付款，应该确认的，应收账款金额是
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2022-03-25
为什么漏记销售收入时，应增整应纳税所得额和所得税时，没看到增值税？该补交的增值税去呢？
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2017-10-02
2020年汇算清缴，个税手续费，符合免征增值税，税额1000元，1000元需要调增应纳所得额吗？
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2021-05-12
请问企业所得税年报实际应纳税所得额和利润表里面的所得税额不一样怎么办？
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2019-05-27
1、公司预计未来无可抵扣利润，不计提递延所得税；
2、公司预计未来有可抵扣利润，计提成本后续期间抵扣应纳税额的，可以计提；
老师这个要如何理解呢 现在公司有很多未弥补亏损的金额 预计未来两三年可以抵完 还要计提递延所得税资产吗
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2020-03-17
你好，老师！在申报第四季度企业所得税的本期应纳税额为0，如何申报
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2020-01-14
一般纳税人本期进项税额大于销项税额，月底在应交增值税科目要不要做什么结转？
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2017-03-06
您好，一般纳税人和小规模纳税人同时参与投标，评标价应按不含税还是含税金额进行？
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2019-09-20
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