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老师，一般纳税人公司，之前的会计做的会计分录里应交税费-应交增值税-销项税额有10W，进项税额有8W，但是不欠税，都缴纳了的，怎么吧这个会计分录做平呢
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2023-04-14
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少
这个会计利润是怎么计算的，纳税调增，减是从哪里取的数据？
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2019-08-01
老师，税控设备820元在小规模纳税人时记入应交税费-应交增值税，变为一般纳税人后才有机会抵扣820元的税，
要不要做调整分录：借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：应交税费-应交增值税
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2016-10-10
请问一下，知道应纳税额，怎么计算出来营业税金及附加呀
1/947
2016-12-19
预交企业所得税的应纳税额是根据合同数还是开票数计算的
1/1009
2017-09-20
老师，我在申报城镇土地使用税的时候，表格出现的应纳税额等于土地总面积除以税额标准，但是我看到税法是土地总面积乘以税额标准，为什么会这样
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2020-04-24
老师请问即征即退在报税时，“”应纳增值税＝全额销项-全额进项-可抵减的税额-即征即退对应的销项”可以这样理解吗？也就是即征即退对应的销项本来是应该要退的，现在在缴纳时就直接扣减了是吗？那后期还要申请退税吗？
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2025-03-14
原增值税纳税人的期末留底税额不能抵扣应税服务的销项税吗
1/781
2016-12-03
老师请问在计算企业所得税应纳税所得额时，存货盘盈的金额为啥可以计入收入总额？从哪个角度看出存货盘盈的金额属于应税收入的？
1/947
2021-04-18
每个一般纳税人月底都要这样子的吗？
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
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2019-05-29
你好，我问一下，小规模定期定额，核定的应税项是核定的应纳税所得额吗、申报时直接是这个数，还是减掉费用的金额呢
1/1163
2019-10-19
首次购买税控设备抵减，允许在增值税应纳税额中全额抵减不就是相当于进项抵减应缴纳的税吗？为什么有说税控设备产生的费用不是完全作为进项税抵减呢？
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2019-11-23
对于小规模纳税人的年应纳税所得额没有超过100万元的部分，是可以享受减按25%计入应纳税所得额，同时企业所得税按照20%税率缴纳，综合计算下来企业所得税的税负是2.5%。这句话怎么理解？能不能举个例子
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2022-04-12
老师您好，我们公司是小型微利企业，去年应纳税所得额119587.05元，请问计算我们公司的应纳税额是不是应该用119587.05×0.25×0.2这样计算？填所得税汇算清缴时候减免税额应该怎么计算？自动生成的我觉得不太对，我想检验一下，请老师帮忙
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2020-05-19
一般纳税人，有留抵税额，增值税填报不用交税，附加税应该怎么填？
3/961
2021-07-14
一般纳税人 开普票 借银行存款 贷 收入
还是 借银行存款 贷 收入 应交税额销项税额
1/481
2021-10-29
发现账面的应交税费-借方累计金额和纳税申报表上的税额的合计数之间有差异
1/1335
2017-05-19
老师，增值税申报表30栏，本期缴纳上期应纳税额栏原本应该填上期数，填成了本期数，这个要怎么处理？
1/808
2018-12-10
我们年应纳税所得额未超过50万，，合并征收率为6%，分别按A.B类缴纳所得税应该怎么计算，公式是什么
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2018-02-28
某居民企业2018年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整：
（4）投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20%。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。
问题：该企业2018年度应缴纳的企业所得税如何计算？
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2020-03-01
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