老师，一般纳税人公司，之前的会计做的会计分录里应交税费-应交增值税-销项税额有10W，进项税额有8W，但是不欠税，都缴纳了的，怎么吧这个会计分录做平呢

Q 追问

2023-04-14 14:29

缴纳了的，税款是不欠的，但是会计分录里做的不对劲，不知道该怎么做平
下面是余额，有这么多，但是确实税款都缴纳完了的，这应该怎么做平呢

朴老师 解答

2023-04-14 14:39

同学你好


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税 

Q 追问

2023-04-14 14:45

老师，那这里变负数了就

朴老师 解答

2023-04-14 14:54

借应交税费应交增值税转出未交增值税８

贷应交税费应交增值税进项８

借应交税费应交增值税销项１０

贷应交税费应交增值税转出未交增值税１０

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税２

贷应交税费应交增值税未交增值税 ２
然后缴税的时候
借应交税费应交增值税未交增值税 ２
贷银行存款２

Q 追问

2023-04-14 14:58

不欠税，也没预交税，但是应交税费未交增值税有个7W多的余额，怎么处理呢。

朴老师 解答

2023-04-14 15:07

借方还是贷方余额七万多

Q 追问

2023-04-14 15:09

借方有余额7W多

朴老师 解答

2023-04-14 15:21

那你这个是进项大于销项的呀

Q 追问

2023-04-14 15:23

主要是这个有的话，附加及税金就一直有数据。但是明明不欠谁

Q 追问

2023-04-14 15:24

老师     主要是这个有的话，附加及税金就一直有数据。但是明明不欠谁

朴老师 解答

2023-04-14 15:33

借方余额又不是贷方余额为啥税金及附加有数

你的分录不对