老师请问即征即退在报税时，“”应纳增值税＝全额销项-全额进项-可抵减的税额-即征即退对应的销项”可以这样理解吗？也就是即征即退对应的销项本来是应该要退的，现在在缴纳时就直接扣减了是吗？那后期还要申请退税吗？

桐桐 追问

2025-03-15 00:20

谢谢老师的回答，这样理解了。但是还请老师帮忙看下这个报税实操表（按报税实操里面一般纳税人的“西安博达软件有限公司”资料）
1、上面上传的两张图片，第一张是学堂给出的资料，第二张是报税里面答案里给出的数，我现在不理解的是，按这个报税表来看的话，我本期应补的税额是多少呢？按老师说的我感觉这报税表里面填的数据是不是有问题啊？我上面的公式就是根据这个报税表里面的一般项目计税来推的。
2、这个报税表里面的附加税是按（全额销项-全额进项）*税率这个是没问题的是吧？

董孝彬老师 解答

2025-03-15 03:13

您好，图1为啥是用本月开票减本年累计数呀，图2也是，本月+本年累计，咱是想计算什么哦

桐桐 追问

2025-03-15 10:16

老师说的是那个报税表吗？我是看本年累计数和本月数数字一样，我把数字标出来是为了老师好看数据。

如果老师觉得我用红笔标出来数据加减不对，请老师忽略这些，就帮忙按学堂给出的资料，看看这个报税表里面填的数据是不是对的，再就是最终在表里面反映出来我应该缴纳的增值税是多少？辛苦老师了！

董孝彬老师 解答

2025-03-15 10:19

您好，图2是一般计税的累计和即征即退的本月，加在一起没有概念，
图1中都写好了咱是怎么计算怎么申报的嘛

桐桐 追问

2025-03-15 11:06

谢谢老师，我现在知道了，是学堂给出的报税表答案有错误（一般项目里面的进项税是全额），我一直以为这个报税表答案不会错，所以就没明白这里的逻辑关系 ，经老师提醒才去核对学堂给的资料（一般项目的进项额是减除即征即退税额后的数）。谢谢老师！

董孝彬老师 解答

2025-03-15 11:28

哦哦，祝您生活喜乐~