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银行存款支付增值税时，借方是记应交税费—增值税（已交）还是应交税费—增值税（未交），两者什么区别
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2019-12-09
上缴所得税我放在借应交税费——所得税贷银行存款中，但月末结转时不能自动结转利润，手动结转后利润还是自动结转的数
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2017-12-08
缴纳的软件集成电路税的分录：借：应交税费-增值税-软件集成电路 贷：银行存款，本月退回软件集成电路税怎么写分录
1/1178
2017-09-04
我5月有专票没有认证抵扣，但是做了成本账，是不是应该分录写借：成本+应交税费-待认证进项税额 ，贷：银行存款
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2022-06-24
挂靠项目收到款时借:银行存款贷:其他应付款一XX项目，发放人员工资借:应付职工薪酬贷:其他应付款一Xx项目，为何贷方是计入其他应付款
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2019-05-13
报表出来了，发现税金忘记挂了，原来的分录应该是 再建工程出包600万应交税费100银行存款700，但是现在是 再建工程出包700万贷银行存款700万，里面没挂税费，出了报表这个怎么修改？
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2017-12-19
请问，收到的收入，又退给客户了，分录可以直接借收入，应交税费，贷银行存款吗？现金流这个属于什么呢
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2021-12-28
个税需要计提吗？还是说缴纳的时候直接借应交税费待银行存款
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2020-05-07
个税需要计提吗？可以不计提做吗，缴纳时，直接借：应交税金-个税 贷：银行存款
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2019-12-13
练习
甲公司为增值税一般纳税人，本年5月外购一批免税农产品拟用于生产加工应税产品，取得农产品收购发票，并按9%的扣除率抵扣了进项税额；本年6月因管理不善导致该批农产品被盗，账面成本为182万元。本年7月外购一批免税农产品于当月全部领用生产加工税率为13%的应税产品，取得农产品收购发票，票面金额为100万元，并按10%的扣除率抵扣了进项税额；本年8月产成品加工完毕；本年9月因管理善导致该批产成品被盗。
【任务要求】计算本年6月应转出的进项税额和本年9月应转出的进项税额。
DeLL
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2023-03-17
甲公司为增值税一般纳税人，2020年至2021年度发生如下与交易性金融资产有关的业务：
（1）2020年4月1日，从上海证券交易所购入A上市公司（以下简称A公司）的股票4 000股作为交易性金融资产，每股买入价为20元，其中包含已宣告但尚未分派的现金股利0.5元，另支付交易费用360元，支付增值税21.6元，于4月18日收到该现金股利。
现实的星月
于 2022-03-05 19:14 发布 1004次浏览
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2023-03-16
甲公司为增值税一般纳税人。2021年2月初向乙公司购入生产经营用设备一台，实际支付买价50万元，增值税6.5万元，支付运费2.5万元，途中保险费15万元。该设备预计可使用5年，无残值。该企业固定资产折旧采用年数总和法计提。2022年年末发生自然灾害使该设备报废，保险公司赔偿4万元，收回变价收入2万元，则该设备的报废净损失为（）万元。这个问题我的做法是：16000-1500-200+（16000-200）×0.13=16354 可老师说税法凭票抵扣所以收回的残料200由于没有增值税发票所以也需要进项税额转出，可我查网上说的是只要能明确区分残料收入那么残料部分的进项税就不用转出。到底谁对我真的太疑惑了！！！
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2023-04-27
老师，1小规模纳税人销售应贷方记入:应交税费-应交增值税-销项税额。 2.月末结转:借应交税费-应交增值税税-销项税额贷:应交税费-未交增值税3.交纳时:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款
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2019-09-26
老师您好，小规模纳税人购买税款盘全额抵扣，填到主表的哪行，哪行叫什么？因为听一个老师说过18行，后来她又说16行，说因为老表和新表的原因。老师小规模纳税人的无票收入填到第一行是和有票的和税务代开的加一起填第一行是吗？
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2020-02-20
个人承担的社保费与个人所得税，是不是首先：1、借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保，应交税费-个人所得税。2、借：其他应付款-个人社保，应交税费-个人所得税贷：银行存款。3、借：银行存款，贷：其他应付款-个人社保，应交税费-个人所得税。请问第三步要不要做？
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2017-11-16
假设我收到一张费用类专票，不含税价9700，进项税300，价税合计10000，而我银行付款也是10000，如果分录为借成本费用9700，应交进项300，贷银行存款10000，那不是成本费用少了300吗？还是不理解这个进项税额
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2017-12-07
7月未，公司应交税费-未交增值税 期未贷方余额450元，8月初申报交税时，实交120元，因为有税控盘技术维护费330元抵减。7月底：记账分录：借:应交税费-转出未交增值税 450 贷：应交税费-未交增值税4508月10日申报时，技术维护费在申报表上填写全额抵减，记账分录如下借：应交税费-未交增值税 450 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 330 银行存款 120同时：借：应交税费-应交增值税-
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2017-09-13
甲酒厂为增值税一般纳税人, 2020年1月用视价格为每吨5000元(不含增值税)该粮食白酒每吨本月售价为4800~5200元。平均销售价格为每吨5000元，（不含增值税）。
要求: (1)计算甲酒厂的增值税销项税额(2)计算甲酒厂的应纳消费税。
(3)对甲酒厂上述业务进行账务处理
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2020-06-16
3、（30分）甲企业为增值税一般纳税人，4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶的成本为35000元，代垫辅助材料2000元（不含税），发生加工支出4000元（不含税）；甲企业当月允许抵扣的进项税额为340元。烟丝的成本利润率为5%。计算甲企业4月份应缴的增值税和消费税。
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2023-12-07
某企业于2015年1月1日，购进当日发行的面值为2400万元的公司债券。债券的买价为2700万元，包括上年已经到期但尚末领取的利息200万元，另支付相关税费20万元。 买价与面值之间的差额为300万元，其中200万元为应收利息，剩下的100万元应算什么？
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2017-03-02
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