7月未，公司应交税费-未交增值税 期未贷方余额450元，8月初申报交税时，实交120元，因为有税控盘技术维护费330元抵减。7月底：记账分录：借:应交税费-转出未交增值税 450 贷：应交税费-未交增值税4508月10日申报时，技术维护费在申报表上填写全额抵减，记账分录如下借：应交税费-未交增值税 450 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 330 银行存款 120同时：借：应交税费-应交增值税-

奔跑的蜗牛 追问

2017-09-14 12:19

8月10日申报时，技术维护费在申报表上填写全额抵减，记账分录如下 
借：应交税费-未交增值税 450 
贷：应交税费-应交增值税-减免税额 330 
       银行存款 120 
同时：借：应交税费-应交增值税-减免税额 330 
                 借：管理费用  -330

王雁鸣老师 解答

2017-09-14 13:58

您好，对的。