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甲公司与乙公司(甲、乙均非金融企业)是关联企业,甲公司对乙公司投资股本总额为100万元。2019年甲公司有闲置资金2000万元,甲公司当年应纳税所得额为 800万元,乙公司当年应纳税所得额为 300万元。请做出相应
的税收筹划。已知甲公司为国家重点扶持的高新技术企业,适用的企业所得税为15%;乙公司适用的企业所得税率为25%,同期同类银行
贷款利率为8%。
筹划前
乙公司应纳企业所得税额：300*25%=75（万元）
甲公司应纳所得税额：800*15=120（万元）
关联企业合计应纳税额：75+120=195（万元）
筹划后：乙公司向甲公司支付利息：2000*8%=160（万元）
乙公司利息可以全额税前扣除。
乙公司应纳所得税额（300-160）*25%=35（万元）
甲公司应纳所得额【800+160-90*6%*（7%+3%）】*15%=143.919（万元）
想知道例题最后的90怎么来？
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2023-10-18
甲商店为增值税小规模纳税人，2019年八月销售商品取得含税销售额61800元，购入商品取得普通发票注明金额10000。当月应激纳增值税税额为？
1/878
2023-04-25
小规模纳税公司第四季度的销售额小于9万元，在申报纳税中，水利建设专项收入申报，地方水利建设基金应税项：应该填写的是我们开出发票的含增值税金额还是不含增值税金额？
1/880
2019-01-08
老师，税控设备820元在小规模纳税人时记入应交税费-应交增值税，变为一般纳税人后才有机会抵扣820元的税，
要不要做调整分录：借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：应交税费-应交增值税
2/625
2016-10-10
这个报表系统自动生成时第16行本期应纳税额对应的本年累计数与第22行应纳税额合计对应的本年累计数不相等，一申报就如以下提示，我该怎么更改这个数据
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2018-10-08
老师，一般纳税人的建筑企业，在做应交税费-应交增值税-转出未交增值税确认的金额是不是销项税额-进项税额，至于预缴的税款需要在应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面扣除吗？
1/918
2019-12-30
老师，您好，小规模纳税人按照季度纳税，9月底利润总额是21089.99元，请问企业所得税应该缴纳多少呢
1/526
2019-12-27
老师，小微企业应纳税所得额不超过一百万，企业所得税的优惠政策是应纳税所得额减按50%计入，按20%税率计算所得税，然后在所得税基础上再减半征收吗
1/312
2023-03-10
老师，一般纳税人公司，之前的会计做的会计分录里应交税费-应交增值税-销项税额有10W，进项税额有8W，但是不欠税，都缴纳了的，怎么吧这个会计分录做平呢
6/207
2023-04-14
某公司职员李女士当月工资所得为8000元，应纳税所得额不超过3000元适用税率3%，3000-6000元时适用税率5%，6000-10000元时适用税率10%。若个人所得税免征额与起征点均为5000元/月，请问
适用免征额制度时，胡女士当月应缴纳税款为多少？
适用起征点制度时、胡女十当且应缴纳税款为多少？
1/1473
2022-06-27
老师，你好，举例，假如我去年固定资产一次性进成本，21年应纳税所得税为-220，今年22汇算清缴营业利润217，纳税调增150（由于今年会计上计提已经一次性进成本的固定资产），同时我22年购入固定资产150，汇算清缴享受500万一次性进成本，问题一：我22年符合小微企业吗（其他条件符合）？问题二：我的22年应纳税所得额具体为多少？
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2023-04-24
小规模纳税人购买税控收款机，取得的普通发票，小规模纳税人能否抵扣？如果可以抵扣，是全额抵扣？还是按照13%的税率抵扣税额部分呢？
一般纳税人购买税控设备支付的费用，取得专票是可能从应纳税额中全额抵减的，那取得的是普通发票呢？是全额抵减还是需要价税分离抵扣税额呢？
1/3004
2020-04-06
您好，最新政策，利润总额小于100万，所得税额应该减按25％，按20％的税率缴纳企业所得税？
一般纳税人所得税还是法定税率25％？？？
6/5010
2019-06-22
每个一般纳税人月底都要这样子的吗？
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
3/988
2019-05-29
请问老师，一般纳税人有没有必要设应交税费一待抵扣税额呢？
1/467
2020-07-03
一般纳税人月末，销项税额，和进项税额都要结转吗？余额在贷方要交增值税，不结转，直接做；借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，代：应交税费_未交增值税，这样对吗？
1/4047
2017-08-01
老师您好，上月增值税申报暂估了收入（未开票收入），同时进项抵扣对应勾选了，正常缴纳了增值税和附加税。本月申报增值税销售额和税额包含了上月暂估的部分，导致应纳税额变多了，这种情况应该怎么处理啊？
2/424
2023-08-09
老师 我公司是劳务派遣小规模纳税人 我想知道小规模纳税人 差额纳税 全额纳税税率多少 一般纳税人差额纳税全额纳税税率分别多少
1/1973
2019-08-12
这是增值税主表怎么填啊本期缴纳上期应纳税额是什么意思 为什么是负数
1/4713
2018-05-02
老师好，谢谢~~
1、答案B的意思是不是同行向同行借钱而生起的利息？
2、那么为什么答案B能在企业所得税应纳税所得额时准予据实扣除？
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2022-02-10
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