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借：应收账款33965.13，贷：主营业务收入32347.74，贷：应交税费1617.39抵扣时：借：主营业务成本32088.57，借：应交税费1604.43，贷：应付职工薪酬33693交税：借：应交税费-转出12.96，贷：应交税费-未交12.96老师：你看这样做账务处理对吗？我们是一般纳税人采取简易计征（差额征税）
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2019-01-02
一般纳税人上月有暂估材料入库，下月取的的进项发票不够冲暂估的怎么做账
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2019-07-19
企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额，时扣除。为什么是错的？
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2020-03-27
怎么理解图三第三问答案中计算2017、18、19递延所得税资产余额计算，一般不是差异✖️税率吗？
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2021-08-28
针对于增值税而言，定期定额和核定征收具体都指的什么？对于增值税申报会产生什么差异
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2018-11-06
建筑劳务小规模纳税人，税款已在异地缴纳，增值税附表1-8栏需要填写吗
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2017-01-05
小时工差价含税含，22一小时？
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2021-04-13
老师好，请问"将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建。营业外支出中已列支两台设备的成本及 对应的销项税额合计247.6万元。每台设备市场售价为140万元(不含增值税)。计算这笔业务应调整的应纳税所得额。
这道题怎么写，税快差异怎么调
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2023-10-26
甲企业为增值税一般纳税人，该企业生产主要耗用一种原材料甲，该材料按计划成本进行日常核算，甲材料计划单位成本为每千克10元，2019年5月初，“原材料”账户月初余额40000元，“材料成本差异”账户月初借方5200元，该企业5月份发生以下经济业务：
（1）5日，从A 公司购入甲材料5000千克，增值税专票上注明的销售价格为45000元，税额为5850元，全部款项以银行存款付清，材料尚未到达。
（2）10日，从A公司购入的甲材料到达，验收入库时发生短缺80千克，经查明，短缺为运输途中合理损耗，按实际数量入库。
（3）20日，从B公司购入甲材料4000千克，增值税专票上注明的销售价格为44000元，增值税为5720元，材料已验收入库，款项尚未支付。
（4）5月份，甲企业共领用甲材料6000千克用于生产产品。
要求：1、根据上述材料，假定不考虑其他因素，做以上业务的账务处理。
2、分别计算月初结存、本月购入、本月领用材料，月末结存材料的实际成本
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2020-04-24
甲公司为一般纳税人,适用13%增值税税 率，存货采用计划成本法核算。一个材料的计划成本为0.2万元/吨。当月的经济业务如下
（1）6月1日，原材 料借方余额2500万元,材料成本差异贷方 余额300万元
（2）6月3日,购入一个材料1000吨,取得增值税专票上注明价款万为200万元,增值税26万元,取得的运费增值税专票上注明的运费万为2元,增值税税额为0.18万元,材料验收入库并用银行存款支付。
（5）6月25日,收到22日购入的一个材料,并验收入库。
(6)截至6月30日,基本生产车间领用一个材料3000吨,辅助生产车间领用一个材料100吨;车间管理部门领用50吨,厂部管理部门领用10吨。
2. 12日购入A材料的实际成本
4. 六月份的材料成本差异率
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2021-06-22
老师营改增过后异地提供建筑服务的分包方在在异地要提前预缴纳税款吗? 夸市的项目 直接在营业所在地缴纳税款可以吗
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2016-05-27
6月份没有采购发票对外销售时做的暂估入库，7月发票来了，6月暂估入库只是公司对外销售的一小部分40000实际发票到货1100000，发票来了以后我做的借 库存商品
应交税费应交增值税进项税额
贷其他应收款
我现在把上个月做的借 库存商品
贷应付账款暂估
冲销掉就可以了吗
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2019-07-29
小规模纳税人，工程施工能差额纳税么
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2018-09-27
请问下老师，什么是全额纳税，差额纳税？
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2016-11-10
请问老师上月暂估入库，这个月开了一张采购退回单，但是结转销售成本时，也应该一并冲减这个暂估款吗？
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2020-05-18
一般纳税人对差额部分纳税，这个开的普票税率多少，那我理解的是，差额部分开了一张专票，税率5，代发工资部分开了一张普票，税率应该是0。能这样操作吗
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2022-04-26
为什么借：原材料 贷：应付账款--暂估应付账款，到月初的时候一定要用红字冲销呢？
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2023-03-17
暂估成本发票回不来，所得税年报要调出来，这个数字应该填在哪里？企业为小规模纳税人小微企业。
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2020-03-27
我公司是挂靠企业一般纳税人怎么缴税是异地挂靠
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2018-07-05
增值税小规模纳税人申报，申报结果第18行填报异常
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2021-04-11
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