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小微企业优惠政策是 不超过300万 从业人数不超过300人 资产不超过5000万，这个应纳税所得额如果今年超过了300万 明年还可以享受小微型企业吗
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2021-11-05
如果算应纳税所额应该加多少金额 资料三
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2020-07-15
老师，我看您回答“亏损企业汇算清缴调增后还是亏损，不用做分录，原因是调增的只是应纳税所得额”，但是到后面盈利的年度，要弥补以前年度亏损，我们计提所得税费用该怎么计提呢？还有计提盈余公积的基数是什么呢，当前年度利润减以前年度会计亏损还是汇算清缴后的亏损呢？
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2022-01-14
2.中国公民王某供职于境内某北市公司，2019年度取得下列所得，(1) 每月获得工资新金6500元，假设王某无专项扣除和专项附加扣除。(2)个人持有2018年8月从股票市汤取得某上市公司股票00000股，2019年6月收到派发的红利100000元，随后将上述股票全部转让.8月利用业余时间为某单位设计图纸，取得劳务收入400元0从中拿出1000元通过国家机关捐给北京2022年。
从A国取得特许权使用费收入折合人民币20000元，在A国缴纳了个人所得税2800元;从B国取得偶然所得折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税2500元。
要求:根据上述资料，回答下列问题:
(3)王某2019年8月兼职收入预扣预缴应纳税所得额?4）境外所得在境内应补的个税
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2021-12-19
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元，在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳个人缴纳“三险一金"25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率为10%，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年应缴纳的个人所得税?
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2020-05-12
4. 结转以上所有损益类账户到本年利润账户。
5. 企业所得税税率为20%，计算本月应交所得税额。（无纳税调整事项）
6. 结转所得税费用到本年利润账户。
7. 结转本年利润账户。
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2019-11-13
老师 应交税费-应交所得税 跟递延所得税资产 所得税费用 三个是什么逻辑关系
所得税费用是当期 然后+递延所得税得出应交税费-应交所得税吧？
怎么跟图片是反着的
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2020-07-14
老师请问个人独资企业经营所得税应纳税所得额是收入减去成本费用减去工资减去6万减去养老医保
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2021-01-28
田木公司是一家依据日本法律成立的企业，实际管理机构在日本，但在天津设有代表处。2021年度天津代表处将其拥有的一批货物销售给了北京海利公司所得为10万元；将其拥有和管理的一处不动产转让给了天津利达公司，所得100万元；收到位于俄罗斯境内的多伦公司支付的利息12万元，系多伦公司向天津代表处的借款利息；许可天津吉利公司使用自己拥有的一项专利技术，使用费所得50万元；另外韩国三和公司汇来20万元，系本田公司本部出租设备的租金，本田公司本部责成三和公司直接汇给天津代表处使用。
问题：(1）田木公司是否是我国企业所得税的纳税人？
(2）田木公司是什么性质的纳税人？(3）田木公司应纳税所得是多少？
(4）来源于境外的所得是多少？是否应当纳税？
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2023-05-17
5、田木公司是一家依据日本法律成立的企业，实际管理机构在日本，但在天津设有代表处。2021年度天津代表处将其拥有的一批货物销售给了北京海利公司所得为10万元;将其拥有和管理的一处不动产转让给了天津利达公司，所得100万元;收到位于俄罗斯境内的多伦公司支付的利息12万元，系多伦公司向天津代表处的借款利息;许可天津吉利公司使用自己拥有的一项专利技术，使用费所得50万元;另外韩国三和公司汇来20万元，系本田公司本部出租设备的租金，本田公司本部责成三和公司直接汇给天津代表处使用。问题:(1)田木公司是否是我国企业所得税的纳税人?(2)田木公司是什么性质的纳税人?(3)田木公司应纳税所得是多少?
(4)来源于境外的所得是多少?是否应当纳税?
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2023-05-17
老师，本季度产生利润了，以前年度是亏损的。现在填报企业所得税预缴表，填入本季度营业收入、成本、利润总额后，表内有一栏弥补以前年度亏损无法填入，应纳所得税额一栏提示缴税，怎么处理呢？要缴税么？还是怎么弄？
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2020-04-21
老师，销售额、营业收入、应纳税所得额这三个的概念是什么区别呢？三者之间是什么关系呢？
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2015-04-14
请问5月份缴纳23年度汇算清缴额所得税，应该怎么做分录，如果要计提的话是不是要借：以前年度损益调整 贷 应交所得税
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2024-06-07
定期定额纳税申报表个人所得税的应税项填发票所开的金额，还是随便填一个，只要少于核定销售额6万就可以了？
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2019-01-02
企业所得税本里面的本月（季）实际应补（退）所得额怎样扣款呢
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2017-04-13
由于新公司刚开，没有收入，都是费用。在算应纳税所得额时，是负数。那所得税费用是负数，这样也没有关系吗？
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2018-05-21
第一个问题为什么要减去100万长期股权投资确认的投资收益？税法为什么不承认要调减？？？
第二个问题，会计是什么意思？计算公式是什么？是营业利润还是利润总额？？
第三个问题什么是应纳税所得额？？应税所得额是怎么计算的？？？
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2022-04-15
甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下：
（1）取得手机销售收入8 000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元；
（2）确认无法偿付的应付款项6万元；接受乙公司投资，收到投资款2 000万元；
（3）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付；
（4）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元；计提坏账准备金15万元；发生会议费30万元；发生非广告性质赞助支出20万元；
（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元；
（6）全年利润总额为750万元。
已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。
老师，这道题的应纳税所得额=750+50*6%/12*6+20+15+9+2=797.5元，对吗？？？
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2020-06-16
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
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