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预收账款和应交税费为何用红字
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2018-09-18
什么情况下应交税费会变为负的
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2019-01-11
公司为一般纳税人，购入办公用品，取得专票，分录为 借：管理费用—办公费，应交税费—未交增值税，税金如何更正，通过应交税费—销项税
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2021-11-03
老师，购买方红字发票冲销怎么写分录，已勾选抵扣 原借：费用 进项 贷：银行 ，借：销售费用 借应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款
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2022-06-06
大华公司为增值税一般纳税人，需要外购用于生产产品的原材料钢材，现有甲乙两个供应商。其中，甲供应商为增值税一般纳税人，可以开具增值税专用发票，钢材含税价格为40000元，乙供应商为增值税小规模纳税人，可以开具3%的增值税专用发票，钢材含税价格38000元，预计用于该批钢材生产的产品的不含税销售价格为65000元，该公司应该从哪家供应商购进原材料？
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2019-11-17
一、目的：练习公司债券发行价格的计算方法。
二、资料：
甲公司经批准于2017年1月1日发行5年期公司债券2000万元，票面利率10%，每年付息一次，到期还本。
三、要求：
1.若发行时市场利率为8%，其发行价格应是多少？
2.若采用到期一次还本付息(复利计息)，发行时市场利率为12%，该公司债的发行价格应是多少？
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2023-12-01
企业通过对应收款项的风险进行分析，决定按应收款项余额的一定比例计提坏账准备。“坏账准备”科目的年初贷方余额为4 000元，“应收账款”和“其他应收款”科目的年初借方余额分别为30 000元和10 000元。当年，不能收回的应收账款2 000元确认为坏账损失。“应收账款”和“其他应收款”科目的年末借方余额分别为60 000元和10 000元，假定该企业年末确定的坏账提取比例为10%。该企业年末应提取的坏账准备为______元。
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2017-01-04
老师，11月已缴纳增值税的前提下，因为符合加计抵减的政策，所以重新申报了增值税及附加税，抵减后11月零税额且未抵扣部分结转下月，所以申请退税但是税款是12月到账的，请问11月的的会计分录是不是可以按正常缴纳的税额写会计分录，借：应税-未税。贷：银行存款。 借：应税-城建 贷：银行存款。12月收到退税税款，再 借：银行存款 贷：其他收益。 12月抵减剩余部分 实际缴纳的分录 借：应税-未税，贷：银行存款 贷：其他收益 这样记分录对么
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2021-12-21
老师：计提8月工资
借：生产成本-工资26740
管理费用-工资 9500
贷：应付职工薪酬-工资36240
发放8月工资
借：应付职工薪酬-工资36240
贷：应交税费-应交个人所得税120
银行存款 36120
我报个税的时候扣了120 后来我去税务局弄表我报的这120不对，税务局就退回了个税60.08
我在2023年报表中看到 应交税费-应交个人所得税在贷方有个余额是60.08 就是这个退回来的分录怎么做？
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2023-02-13
小规模服装加工厂收到委托方的汇款是不是科目（借：应付账款—委托加工物资 贷：主营业务成本—原材料） 有老师回复说借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 请问那怎么转为原材料呢 只是提供人工服务 收到委托方给的材料作为原材料
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2022-06-09
增值税申报表中，25行多缴为负数里，我们出现了的负数 34行，本期应缴纳税额里生成的数字和32生成的不一样，差就是这个负数 那怎样才能把这块负数给填进去，抵掉
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2019-05-15
某自 202
车厂 3
厂
税
般纳税
(1)向当地百货大楼销售800辆自行车,自行车厂给予了8折优惠,向百货
况
生
销售自
具增值税专用发票并且在备注栏注明折扣额
行车
出厂
不含
税单
为280
兀/辆
2)将生的150辆自行车作为福利,发放给职工作为节日福利
3)向外地特约经销商销售500辆自行车,当期发出包装物收取押金56500元本
月没收逾期未收回包装物押金47460元
(4)本月将新研发的10辆300动力自行车抵偿轮胎公司的债务,该新研发的动力自行车无售价,并且市场上无类似的动力自行车,己知该自行车的成本为300元/辆,成
本利润率为109
(5)本月购进自行车专用钢材10吨,取得增值税专用发票上注明的价款0000元
税额6500元
(6)本月因管理失误,丢失上月购入的自行车轮胎10个,10个轮胎上月已抵扣进项税额2000
:本月增值税应纳税
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2022-04-09
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，支付运费和通行费的增值税税率均为为9%，存货采用计划成本核算。
A 材料的计划单位成本为0.2万元/吨。6月1日，原材料—A材料借方余额为200万元，材料成本差异借方余额为25万元。2022年6月与存货有关的经济业务如下:
(1）6月3 日，购入A 材料1000吨，取得增值税专用发票注明的价款为196万元,增值税税额为25.48万元,取得运费增值税专用发票注明的运费为3万元，增值税税额为0.27万元。材料已验收入库，以上款项均已通过银行转账方式支付。
（2）6月12日，购入A材料3000吨，取得增值税专用发票注明的价款为639万元，增值税税额为83.07万元，取得运费普通发票注明的运费价税合计金额为5万元，取得通行费电子普通发票注明的不含税价1万元，增值税税额为0.09万元，支付入库前挑选整理人员工资
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2023-12-30
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，存货采用计划成本法核算。A材料的计划成本为0.21万元/吨。2019年9月与存货有关的经济业务如下：
（1）9月1日，原材料——A材料借方余额为2 500万元，材料成本差异贷方余额为300万元。
（2）9月3日，购入A材料1 000吨，取得货物增值税专用发票注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，运杂费为2万元。材料已验收入库，以上款项均已通过银行转账方式支付。
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2022-12-22
2023年3月31日，企业末行日记账余额为135万元，银行对账单余额为160万元，经逐笔核对，该企业存在以下记账错误和未达账项:支付供应商货款35万元，会计人员误记为3.5万元;委托银行收款56.5万元，银行已收款，企业尚未收到入账通知单，尚未进行账务处理。不考虑其他因素
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2023-05-02
某企业进行企业所得税纳税申报表申报的我年度应纳税所得额为¥2,000,000经税务人员核查发现以下事项未处理企业（1）有国债利息收入¥100,000.2企业对环保部门罚款¥50,000.3企业工资总额¥1,000,000职工福利¥200,000请你对上述事项进行调整计算该企业赢了企业所得税税额企业所得税率为25%
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2022-05-09
甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月1日向乙公司销售一批产品，货款为200万元，尚未收到，已办妥托收手续，适用的增值税税率为13%，产品成本130万元。2019年9月15日，甲公司收到乙公司寄来的一张期限为3个月的银行承兑汇票，面值为226万元，抵付产品的价款和增值税款。2019年12月15日，甲公司应收票据到期，收回票面金额226万元存入银行
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2021-04-09
计算应交税费时为什么要减去52.16
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2021-09-01
这题的应纳税所得额为什么是11.3
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2021-08-15
应交个人所得税为负数怎么调整
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2023-09-20
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