老师，11月已缴纳增值税的前提下，因为符合加计抵减的政策，所以重新申报了增值税及附加税，抵减后11月零税额且未抵扣部分结转下月，所以申请退税但是税款是12月到账的，请问11月的的会计分录是不是可以按正常缴纳的税额写会计分录，借：应税-未税。贷：银行存款。 借：应税-城建 贷：银行存款。12月收到退税税款，再 借：银行存款 贷：其他收益。 12月抵减剩余部分 实际缴纳的分录 借：应税-未税，贷：银行存款 贷：其他收益 这样记分录对么

老师，11月已缴纳增值税的前提下，因为符合加计抵减的政策，所以重新申报了增值税及附加税，抵减后11月零税额且未抵扣部分结转下月，所以申请退税但是税款是12月到账的，请问11月的的会计分录是不是可以按正常缴纳的税额写会计分录，借：应税-未税。贷：银行存款。 借：应税-城建 贷：银行存款。12月收到退税税款，再 借：银行存款 贷：其他收益。 12月抵减剩余部分 实际缴纳的分录 借：应税-未税，贷：银行存款 贷：其他收益 这样记分录对么

答： 你好，这样是正确的

增值税和附加税延缓3个月交，银行缴纳的10月份的增值税和附加税，11月份银行退还了一半，可否直接这样做账，借“银行存款 贷已交税金--增值税 、税金及附加，因为后期还要上交

答： 你好，可以的，可以这么做的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请教下，小规模纳税人，柜台代开专票，当场缴纳增值税及附加税，不需要计提，直接缴纳分录对嘛：1.开票——借：应收账款 ，贷：应交税费-应交增值税， 贷：主营业务收入2.当场缴增值税——借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 当场缴附加税——借：主营业务税金及附加 贷：银行存款

答： 你好，当场缴附加税——借：主营业务税金及附加 贷：银行存款 这笔分录不对的 借：应交税费-应交增值税 贷：银行