(1)3月2日,以面值为250 000元的银行汇票购买M材料800千克,每千克不含增值税购买价格为250元,价款共计200000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为26 000元,由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。 的会计分录
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2022-04-27
老师,我单位生产企业,生产产品享受即增即退的增值税政策,还提供技术服务,单位的租赁费发票,电费发票等进项税额,是都用于抵减即增即退产品的销项税额还是需要与一般项目分摊,请指教
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2024-03-23
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月份销售白酒取得不含税销售收入80万元,收取包装物押金2.34万元。当月没收3个月前收取的逾期未退还的包装物押金5.4万元。已知增值税的税率为13%,则该白酒生产企业2019年10月应纳增值税( )万元。 该白酒生产企业2019年10月应纳增值税=[80+2.34/(1+13%)]×17%=10.66(万元)。 【当月没收3个月前收取的逾期未退还的包装物押金5.4万元】为什么这个包装物押金不需要缴纳增值税?
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2020-08-23
增值税分录有点糊涂,本有有进项增值,无销项增值时如何月末结转增值税?
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2021-07-15
增值税现在月底做借方:增值税销项5万,贷方增值税进项4万,应交税金转出未交增值税1万,然后在做分录借方:应交税金-转出未交增值税1万,贷方应交税金-未交增值税1万,。缴纳的时候做借方:应交税金-未交增值税1万,贷方银行存款1万是吗???
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2017-02-08
当月计提增值税时 借 应交税费 应交增值税(转出未交增值税 )贷应交税费 应交增值税 下月缴纳时借 应交税费 应交增值税 贷银行存款 那这样,应交税费 应交增值税(转出未交增值税)这个科目不就有余额了吗。这个科目可以反应什么呢
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2020-06-16
老师您好!我已有此类情况,2016年6月有一笔退增值税,资料已提供,税局已答应退。现已填写更正申报表,现在税局要求让我补滞纳金补到今年的,这笔增值税实际已在2016年12月份已经交过了,只是在当月少交,请问该滞纳金应该怎么交?应该只收2016年6月到12月这个期间的,不是说2016年六月一直到现在的对吗?补交税款和滞纳金我都已经交过了,现在税局答应退增值税,但我对,是纳金的收取有异议,能否向税务局重新申请退多收的滞纳金
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2022-05-26
消费税从价计征为什么一般情况下等于增值税,消费税属于价内税,增值税=(价加上消费税)*增值税税率吗,所以增值税不是应该大于消费税吗
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2020-02-12
请问附加税费报表中,留抵退税本期扣除额、当期新增可用于扣除的留抵退税额、上期结存可用于扣除的留抵退税额、结转下期可用于扣除的留抵退税额,这几个是自动的还是手动填的,手动的怎么填,是那些金额,如果本月外销税额是10万,进项税7万,那留抵税额是7万,应退税额是7万,免抵额是3万,附加税报表中,3万是填在增值税免抵税额中是吗?那留抵退税本期扣除额是填7万吗,这样是负数了?
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2021-10-09
考试,结转增值税是不是下面这样做分录的:销项大于进项,借:应交税费~应交增值税~销项贷:应交税费~应交增值税~进项 贷:应交税费~转出未交增值税 然后 借:应交税费~转出未交增值税 贷 应交税费~未见增值税
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2017-03-08
都说小规模不用结转增值税,那增值税要平吗,也不用计提增值税吗,
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2021-10-11
生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税的区别?可以举个例子吗
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2022-07-28
老师 应交增值税科目下的二级未交增值税、应交增值税是什么意思
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2016-06-01
老师,如果没有可以抵扣的发票,还需要做借:应交税费——应交增值税——销项税额贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借: 应交税费——应交税费——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税吗?
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2019-11-12
老师,为什么要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目过度呢,直接做账借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 不行吗
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2022-01-13
我们是小规模纳税人,这个季度普票增值税是2012.33,红冲了一张代开的增值税专票,增值税是333.59,当时这个增值税已经扣过了,我们现在需要交多少增值税
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2018-04-09
按照开票确认收入的,去年12月份我们有笔是按照未开票收入进行申报,今年1月份开票后增值税重复申报,现在能直接扣减这部分增值税额还是要去税务局申请退税?
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2018-08-30
15日,王平出差归来,报销差旅费,余款退回。其中:飞机票5080元;住宿费1433.96元,增值税税额86.04元;会务费1886.79元,增值税税额113.21元;市内租车费410元;出差补助720元。会计分录怎么写
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2022-11-15
你好,我9月份交了本年度2月份缓缴的增值税,但10月份又退回来了,那我11月的申报表到时该怎么填写
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2022-10-12
老师,请问我公司4月份有出口货物,5月份开票,请问申报5月份增值税的时候,附表一的这个免抵退的金额是手填的还是系统自动生产的?
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2020-06-05