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老师入库单的单价是要写不含税单价还是含税单价
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2019-12-05
甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的
增值税税率，出口退税率为9%)
(任务要求]
(1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;
(2)计算甲生产企业当期应纳税额;
(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;
(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留
抵税额。
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2022-10-04
老师单价含税和不含税这个价是自己算的单价嘛
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2019-07-22
MN公司目前的股票市价为100元，市场上有以该股票为标的资产的期权交易，有关资料如下：
（1）MN股票到期时间为半年的看涨期权和看跌期权具有相同的执行价格；
（2）MN股票的看涨期权目前内在价值为2元；
（3）年无风险报酬率为4%；
（4）半年内股票不派发红利。假设该股票年收益率的标准差不变。
要求：
（1）假定半年后股价有上升与下降两种可能，其中上升时股票市价为133.33元，请按照二叉树模型计算看涨期权价值；
（2）根据平价定理计算看跌期权价值。
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2022-04-15
合同没约定是否是含税价，那么合同价是是含税还是无税价
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2020-03-26
2022年3月1日，齐鲁公司销售给华盛公司一批产品，不含税售价为1000 000元，成本价710 000元，现金折扣条件为2/10.1/20、N/30，双方均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率13%。假定计算现金折扣时，不考虑增值税。
1.齐鲁公司根据华盛公司的财务状况认为其不可能会在10天内付款。(即将现金折扣作为可变对价计入合同交易价格)
2.若华盛公司于3月9日支付全部价款
3.若华盛公司于3月19日支付全部价款
4.若华盛公司于4月5日支付全部价款
要求：根据以上业务编制会计分录
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2022-04-17
外贸公司出口，没有退税成只能转内销，转成内销后，进项销项税发生如何变化？如何缴税？
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2019-03-20
瑞昌进出口公司从国内某汽车制造厂购进一批轮胎用于出口，购进价格为500 000元，适用消费税税率为10%，增值税税率为17%，退税率为13%，货款以银行存款支付，轮胎已验收入库。当月该批轮胎出口，FOB价格为100 000美元。1美元＝6.1508元。
提问：如何做会计处理
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2018-06-06
甲公司于2022年6月1日采购赊销方式销售产品一批增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税为260006000元，为早日收回贷款，甲公司按不包括增值税的价款提供现金折扣条件2/10 1/20 n/30甲公司采用总价法对应收账款进行核算，问题一，甲公司2022年6月1日确认收入是多少问题2，如果甲公司在十天之内收到款项啊，你收到款项3，在11天至20天之内收到款项，4在20天~30天之间收到款项
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2023-01-04
甲乙公司均为增值税一般纳税人增值税税率13%甲公司2019年4月6日向乙公司销售商品一批价款¥2,000,000由于成品购买咱公司给予以公司5%的商业折扣并且规定了现金折扣条件为10天内享受3%的优惠20天内享受2%的优惠30天没有优惠以公司于4月18日支付了上述款项下列说法正确的是A确认财务费用金额3:00 80,000 B确认增值税销项税额320,000C确认中业务收入金额为180 16:00 20,000跌价公司实际收回价款为2,280,000
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2022-02-06
北京辉煌焰火有限公司为一般纳税人，增值税税率为13%。生产销售一批焰火共10000箱，每箱价值300元（不含增值税），其中包含包装物价值15元，焰火的消费税税率为15%。该厂有两套销售方案可供选择。方案1：包装物连同焰火一起销售，每箱不含税价格300元。方案2：包装物不作价销售，而是收取押金。每箱不含税价格285元,收取15元押金（假设该包装物在1年内可以收回，并退回押金）。求方案一和方案二的税销售额和应纳消费税
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2023-03-13
你好，我们公司是小规模建筑装饰公司，现在跟客户签的合同是不含税价格46万，需要我开专票给他，我需要收客户几个点的税？
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2019-09-28
我这一张专票，不含税价9700，进项税300，价税合计10000，我做账借成本费用9700，应交进项300，贷银行存款10000，那不是成本少了吗
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2017-12-07
缴纳印花税按含税价还是不含税价
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2018-12-11
2.某城市一日化公司为增值税一般纳税人，主要生产高档化妆品，2022年6月发生以下业务：
(1)从国外进口一批散装高档化妆品，关税完税价格为250000元，关税税率为40%。
(2)将进口化妆品的70%生产加工成成套化妆品，本月销售4000套，每套不含税价格2000元。
(3)以自产的不含税价格20000元的高档化妆品，与自产的不含税价格5000元的护肤品组成成套精美礼品盒销售，开具专用发票上注明的不含税销售额为30000元。已知高档化妆品消费税税率为15%。
计算：
(1)该日化公司6月份应纳进口环节的税金；
(2)该日化公司6月份应纳国内消费税；
(3)该日化公司6月份应纳国内增值税。
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2023-04-26
实训题
陈小彬于2019年1月将市内闲置的一套住房出租给陈彬居住，租期一年，请计算出租人陈小彬5月份租金应纳的个人所得税(只考虑出租人缴纳的增值税和房产税)(租赁期共一年租金按市场价每月35000）(增值税普通发票:劳务管道维修价税合计5000)
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2022-05-16
非营利企业，增值税免税，使用的是机打发票，这发票金额如何做会计分录？发票内容没有分价和税 ，就直接品种数量金额。针对免税民间非营利企业，该如何建账和根据机打发票如何写收入分录？增值税免税，其他税种是否要申报，计税基数是价税合计金额吗？
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2018-09-13
厂是自己买地请别人公司建筑的，建筑合同是3000万（包含前期平整土地及厂区内路面建设、围墙建设），买地价款是1000万，我原认为房产税的原值就是建筑物的建造价值，总共2000万，但是后来听别人说，计算这个房产税原值是要把建筑合同总费用3000万及买地价款1000万都加进去的，不管你合同内的钱含有用来建造围墙抑或厂区铺的水泥地面等非房产。如果地税找我说这个，这个能跟他慢慢磨核定少一点的吗？
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2017-01-06
蓝猫玩具股份公司转账支付11300元采购一批杰瑞牌电动毛绒玩具，采购时所收到的增值税专用发票上注明的价款为10000元、税额为1300元。在同一个纳税期间内，以33900元的价格将该玩具卖给双安商场有限公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为30000元，税额为3900元。假定在该纳税期间内只发生这两笔业务。请从分别从现购现销、现购赊销（按不同比例）、赊购现销、赊购赊销这四种经营模式分析企业的经营毛利和现金流量状况
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2020-06-17
，老师我们是一般纳税人，从国外进口红酒用于国内二次销售，消费税的会计分录怎么写？红酒的成本是关税完税价+关税+消费税么？还是关税完税价+关税？另外，国外发票和报关单均没有提供，可以根据海关的缴款书直接入记成本吗，如果不可以，需要索要什么附件入成本呢？
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2019-03-13
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