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某企业购进一台精密设备，取得增值税专用发票，发票注明的购入日期为2020年3月15日，金额为 150万元，税额为19.5万元，当月已申报扣除。该企业2020年3月25日投入使用，预计使用年限为10年，净残值为0，企业选择在税前全额扣除。
2021年企业由于管理不善造成设备丢失，已计提折旧20万元，保险赔偿取得10万元企业将设备净值减除保险赔款加上不得抵扣的进项税额作为资产损失，计入营业外支出。根据上述资料，回答下列问题:
计算企业所得税应纳税所得额调整金额
答案是150-20 ，这怎么跟保险赔偿和进项税额转出没关系了么
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2024-10-31
老师，我们单位种植苗木出售，消耗性生物资产，苗木生长过程中遇到雪灾死亡了，账务处理是
借 待处理财产损益
贷 消耗性生物资产
借 营业外支出
贷 待处理财产损益
然后附上领导签字的注销单，请问老师 领导签字的注销单是统计一个表格，里面包含树木的名称，规格型号，数量价和成本价。让领导签字这样吗
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2020-06-17
单位多年未进行 固定资产盘点 今年通关盘点 发现很多都是10年以上的设备都已无法找到而且已经提完了折旧 企业计划将这些设备的残值作为营业外支出处理 现在的问题是这些设备是否需要进项税额转出 这些设备当年肯定是已经抵扣了
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2022-03-24
6月份 企业自查，1月份开具的农副产品收购发票金额486635元，进项税额48663.5元，需要转出。 企业补缴增值税48663.5元，附加税5839.63元，滞纳金3020.05元。 会计分录这样做对吗？
借：应交税费-进项税额转出 48663.5
贷：应交税费-未交增值税 48663.5
借：税金及附加 5839.63
贷：应交税费-附加税 5839.63
借：应交税费-附加税 5839.63
营业外支出 3020.05
贷：银行存款
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2019-07-02
有一些确认为坏账的，收不回来了，老板让列个清单给他签名，该怎么写情况说明，现在小企业坏账是直接冲应收吗？分录该怎么写，借，营业外支出，贷应收，对吗？若是负数是计入营业外收入吗？
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2019-04-04
35． 下列项目中，应计入科研项目成本的是（ ）
A． 科学事业单位对外投资的支出
B． 科学事业单位各种罚款、赞助和捐赠支出
C． 科学事业单位为完成科研项目而发生的资产耗费和损失
D． 科学事业单位为购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的资本性支出
36． 未通过验收的科技产品，按照发生的实际成本，借记（ ）
A． 经营支出
B． 事业支出
C． 科研支出
D． 非科研支出
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2015-05-17
根据下列业务计算营业利润、利润总额净利润某企业本主营业务收入为1000000元，其他业务收入为80000元，营业外收入为90000元，主营业务成本为760000元，其他业务成本为50000元，营业税金及附加为30000元，营业外支出为75000元，管理费用为40000元，销售费用为30000元，财务费用为15000元，所得税费用为75000元。根据以上数据分别计算营业利润、利润总额、净利润。
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2021-12-13
星宏公司2020年12月期末发生如下事项,请根据相关业务编制会计分录。112月31日,结转损益类账户,其中,主营业务收入59万元,其他业务收入14000元,营业外收入1万元;主营业务成本36万元,其他业务成本8000元,销售费用14400元,管理费用31000元,财务费用1000元,营业外支出2万元。
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2023-09-04
老师好，对于无法支付的应付款做营业外收入，需要什么手续？
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2021-12-16
外购固定资产成本支付的营业税及其附加是否计入其成本?
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2015-10-24
我现在要注销公司其它应收款有80万收不回来，做营业外支出，存货1029和固定资产49650.7销售记入收入，其它应付款265983付清，怎样做利润表和资产负债表
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2020-06-10
老师请问一下答案里管理费用76万多和营业务支出的20000的数据在哪里找到的，我在期初余额、总账、科目余额表并没有找到这些数据，只是找到管理费用有41万多，营业外支出是0，请问老师是不是我找的数据不对，请老师给出正确的指导，谢谢
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2018-11-03
老师你好！麻烦看看我这个业务对不对。我公司公益性捐赠20万，发生时计入营业外支出，假如当年利润100元，是不是在所得税汇算清缴时要调增8万元.
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2021-07-26
老师，我们新成立的一家公司还没有发生业务，本来打算把发生的费用都做到开办费里，上个月因为个税逾期申报罚了200，这笔就只能做到营业外支出，而且还不能所得税前扣除，1、这种情况，我做200的费用来冲抵这200，明年公司还是没有发生销售业务，我可以做到开办费里吗？
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2022-01-06
营业外支出80万元，其中包括向供货商支付违约金10万元，接受交通管理部门罚款5万元，直接向当地希望小学捐款50万元。
答案：接受交通管理部门罚款5万元属于不得税前扣除项目，直接向当地希望小学捐款50万元不属于呢，公益性捐赠，不得在税前扣除，则税前准予扣除的营业外支出=80-5-50=25（万元），老师这个为什么不是80－5－50+10呢
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2020-07-22
去年报废了一批固定资产12年的资产，其中有一个是18年买的，也给一起报废了。当时账务处理，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。借营业外支出，贷固定资产清理。分录对不对？现在如何把18年买的资产调整回来？
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2020-06-10
核电站的弃置费用，当做预计负债折现到目前计入固定资产的成本，这样的操作是为了什么呢？如果是为了变成固定资产，每期进行摊销，每期去影响利润。那最后到期了还是用银行存款支付了。比如预计负债是4亿元，那到期了，还是支付了4亿元啊，只是预计负债减少4亿元，不明白前期的处理有什么意义。是为了让报表好看，不走营业外支出一下子影响利润总额？那支付了4亿不是也影响了利润吗
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2020-03-28
17年我司有一笔预付账款，做分录借预付账款，贷银行存款了。。。现在这笔款一直挂着呢，公司要冲销处理。。请问老师分录怎么写？借营业外支出 贷预付账款？还是借以前年度损益调整？
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2022-01-13
单位替员工垫付的个税，约定的个税汇算清缴时退给个人的话，再返回我们公司，这部分个税要怎么做账，挂其他应收款，还是做营业外支出呀。
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2022-01-11
公司是小规模纳税人，17年3月有一笔应收账款因为对方公司注销所以收不回来了。现在想转核销，应该计入什么科目呢？可以直接转为营业外支出吗？
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2019-01-08
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