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二、长江公司2018年度实现会计利润总额为200万元,其中,投资收益(国库券利息收入)为5万元:2018年度工资总额为100万元,发生职工福利
费为16万元,工会经费3万元,职工教育经费7万元:公司管理费川中列支业务招待费20万元(2017年度营业收入为2800万元),列支了公司为6名高管
人员购买的商业健康保险费3.6万元:公司财务费用列支了利息费用32万元(其中1年期银行贷款300万元,年利率为6%,另有1年期民间私人借贷60万元，年利率为20%,另有银行罚息2万元):营业外攴出中列支了通过省级教育部门向希望工程捐赠20万元,直接向某遭受水灾的地区捐赠5万元,向某行政机关攴付赞助支出6万元:为确保生产安全,则置安仝生产设备30万元,企业所得税率为25%。计算该企业当年度应缴纳企业所得税额为多少?并按应付税款法做出相应的会计处理。
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2022-05-26
请问这道题怎么做？
某工业企业(一般计税方法纳税人，增值税税率为13%)的销售收入为4000万元，当年的利润表中反映的会计利润为500元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检査发现，以下几项内容需要做纳税调整：未入账营业外收入10万元。（2）销售费用中的广告费为650万元。（3）管理费用中的业务招待费支出为20万元。（4）企业在册职工800人，本年工资支出为1000万元，发生职工福利费160万元、职工教育经费30万元，拨缴工会经费15万元(取得专用收据)。（共15分）试计算：（1）该企业允许扣除的广告费和业务招待费。（2）该企业允许扣除的三项经费。（3）该企业的应纳税所得额。（4）该企业应缴纳的企业所得税。
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2021-12-24
某市电器生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。2019年年末经税务师事务所审核，发现以下问题：
（1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）。
（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
（4）4月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置该设备增值税普通发票上注明含税价款81.9万元，预计使用10年，无残值。
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2022-04-28
1.某工业企业(一般计税方法纳税人，增值税税率为13%)的销售收入为4000万元，当年的利润表中反映的会计利润为500万元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检查发现，以下几项内容需要做
纳税调整：(1)盘亏原材料成本10万元(增值税税率为13%)，已经批淮转做营业外
支出，但企业未做处理(盘亏存货的财产损失，已经税务机关审批);(2)未入账营业外收入为10万元；(3销售费用中的广告费为650万元；（4)管理费用中的业务招待费支出为20万元；(5)企业在册职工800
人，本年工资支出为1000万元，发生职工福利费160万元、职工教育经费30万元，拨缴工会经费15万元(取得专用收据)。
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2023-12-09
会计继续教育到哪儿教育？
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2018-06-05
老师好，公司收到返的工会经费怎么做账。原计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费。缴纳时 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款。
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2022-03-29
运输公司是实行查账征收的个人独资企业，共有10名员工（包括投资者蒋某）。2020年，该企业实现的营业收入为80万元，其他业务收入为5万元，营业成本为48万元，税金及附加为10万元，管理费用为9万元，销售费用为2万元财务费用为3万元，营业外支出为8000元。该企业当年发生的具体经济业务如下：（1）发放工资总额为38万元，其中投资者蒋某的工资收入为9万元。（2）按照当年实际发放工资总额的2%、14%、2.5%计提工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别为7600元，53200元，9500元。（3）全年业务招待费7800元。（4）全年列支广告费和业务宣传费共计170000元。（5）通过国家机关向某小学捐赠4000元。（6）计提坏账准备900元。（7）该企业第1-3季度已预缴个人所得税15000元。根据上述资料计算，2020年汇算清缴时，蒋某应补缴的个人所得税，并做相关的会计分录。
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2021-12-20
2019年甲公司利润及有关资料如下1.当年的润总额540万，当年工资薪酬¥1,000,000。开支福利费200,000。开支工会经费¥30,000。开支职工教育经费¥90,000。（规定的不能超过的比例分别是职工薪酬的14%、2%、8%）：违法税法规定的罚款¥100,000。业务招待费超支4万 购国债利息收入¥20,000。
2. 2019年未梯所得税负债120万，期初100万 递延所得税资产期末80万，期初70万，无期他纳税调整项目。
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2021-09-17
1. 某服装生产企业为居民企业，2019 年资产总额为3000万元，从业人数为200人。2019年经营业务数据如下 ：
（1）取得销售收入 2 500 万元。
（2）销售成本 1 100 万元。
（3)发生销售费用 670 万元(其中含广告费 450 万元；) ，管理费用 480 万元(其中业务招待费 15万元) ，财务费用 60 万元（其中向非金融企业借款100万元，借款期6个月，年利率8%。同期同类金融机构贷款利率为6%）。
(4)销售税金 160 万元(含增值税 120 万元) 。
（5）营业外收入70 万元，营业外支出 50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金 6 万元) 。
(6)实发工资总额 150 万元，拨缴职工工会经费 3 万元，支出职工福利费 23 万元，职工教育经费 5 万元（以上几项已经计入成本、费用中）。
（7）持有某交易性金融资产，公允价值变动收益5万元。
（8）计提坏账准备5万元。
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2021-11-28
某制造企业为增值税一般纳税人，其2021年度的生产经营情况如下。（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应的成本为5100万元。（2）12月购入新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用。（3）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元。（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。（5）当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。（6）当年发生财务费用200万元。（7）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入280万元。（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额 400 万元（含残疾职工工资 50万元），实际发生职工福利费 120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）【问题】当年的会计利润总额
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2022-05-30
在计算职工福利费工会经费时，的工资总额要不要扣除残疾人工资
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2022-11-29
你好！我月工资9000元，两个子女教育和一位老人赡养，还有租房。需要扣除多少税
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2022-10-18
请问下出现这种情况怎么办，第一条我公司是采用小企业会计准则，是不是采用一般企业财务报表格式那里要选否，第二条我公司都有报送电子财务报表，怎么会显示未获取财务报表数据，第三条，因为是小公司，所以没有计提职工教育经费支出，有知道的老师或朋友啵，帮忙解答一下吧，谢谢
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2019-04-17
1、2020年5月对某企业2019年年度所得税汇算清缴经营情况如下：
2019年营业收入总930000元，，成本600000元，招待费总计：35812.25元、广告费总计：150000元，其他相关费用22530元。工资账栽金额40000元，工资的税收金额35000元。员工福利费12000元，职工教育经费4000元，税收滞纳金200元，计算出应缴所得税额？各项税前扣缴比例，请写出相关会计分录？
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2019-12-26
2020年5月对某企业2019年年度所得税汇算清缴经营情况如下：
2019年营业收入总930000元，，成本600000元，招待费总计：35812.25元、广告费总计：150000元，其他相关费用22530元。工资账栽金额40000元，工资的税收金额35000元。员工福利费12000元，职工教育经费4000元，税收滞纳金200元，计算出应缴所得税额？各项税前扣缴比例，请写出相关会计分录？
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2021-10-20
纳税定务测试题, d
1,某企业2019年营业收入为2500万元,会计利淘总鹱为130万元。当年经背业务如下:
(1)发生销售费用的30方元(某中广告费450万元);管理费用48万元(其中业务报传费15万元为财务费用面万元。
12)销售税金160万元(含增值税120万元).
(3)营业外收入70万元,营业外支出S0万元(合地过公益性社会团体向贫图山区折款20万元。支付税收滞纳全6万元)
(4)计入成本、贵用中的实发工贷总额150方元。技激职工工会经费3万元,支出职工福利费和职工教育经费2万元。要求计算,
(1广告和业务宣付费应调整的应纳校研得额。(4分)(2)业务沼传费应调整的应纳税所得顺:《4分》
(3)拥赠支出应调整的应第税所得额。《4分)(4)"三费”应调整的应纳税所得额。《分)(5)2019年应缴企业所得税额。《4分》
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2021-12-22
老师好，1、我们用工会经费需要主要什么？
2、总工会返工会经费
借：银行存款
贷：应付职工薪酬～工会经费
3、用的时候
借：应付职工薪酬～工会经费
贷：银行存款。
对吗？
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2022-02-09
请问，行政单位中生育保险在预算会计做账时部门经济分类选 职工基本医疗保险缴费还是其他社会保障缴费？
1/1017
2022-01-10
一般纳税人收入小于30万，教育费附加和地方教育附加都可以减免？
1/3234
2018-09-03
计提教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加等附加税如何做账
1/3197
2020-03-30
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