纳税定务测试题, d 1,某企业2019年营业收入为2500万元,会计利淘总鹱为130万元。当年经背业务如下: (1)发生销售费用的30方元(某中广告费450万元);管理费用48万元(其中业务报传费15万元为财务费用面万元。 12)销售税金160万元(含增值税120万元). (3)营业外收入70万元,营业外支出S0万元(合地过公益性社会团体向贫图山区折款20万元。支付税收滞纳全6万元) (4)计入成本、贵用中的实发工贷总额150方元。技激职工工会经费3万元,支出职工福利费和职工教育经费2万元。要求计算, (1广告和业务宣付费应调整的应纳校研得额。(4分)(2)业务沼传费应调整的应纳税所得顺:《4分》 (3)拥赠支出应调整的应第税所得额。《4分)(4)"三费”应调整的应纳税所得额。《分)(5)2019年应缴企业所得税额。《4分》

暖暖老师 解答

2021-12-22 10:17

)(2)业务沼传费应调整的应纳税所得顺
15*60%=9
2500*0.005=12.5
纳税调增15-9=6

暖暖老师 解答

2021-12-22 10:17

3)拥赠支出应调整的应第税所得额。
130*0.12=15.6
纳税调增20-15.6=4.4

暖暖老师 解答

2021-12-22 10:18

4工会经费扣除150*2%=3全部扣除
福利费扣除150*0.14=21全都扣除

暖暖老师 解答

2021-12-22 10:20

5应纳税所得额是
130+75+6+4.4+6=221.4
应交所得税是221.4*0.25=55.35