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财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知
财税〔2016〕12号 一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
请问一般纳税人，第二季度不含税销售额小于30万，是否免征教育费附加、地方教育附加、？？
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2016-10-20
如果是小微企业，但是去税务局代开的专票，当时就把增值税交了。但是按政策，小微企业是要免税的，请问，这种情况还能享受政策，税局会退还已缴纳的锐金吗？税务报表应怎么填写？还要缴纳教育费附加这些营业税金附加吗？
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2016-05-13
某生产企业为国家认定的先进技术服务型企业，2022年发生经营业务如下:
(1)全年取得销售收入4200万元，其他业务收入600万元，取得国债利息收入30万元;
(2)应结转产品销售成本3100万元，缴纳税金及附加200万元;
(3)发生销售费用680万元(其中广宣费为650万元);管理费用430万(其中业务招待费60万元);财务费用70万元。
计算该企业应缴纳的企业所得税。(保留两位小数)
回答:
(1)税前准予扣除的销售费用为
输入答案万元,广告费
调增 输入答案 万元。
(2)会计利润总额
输入答案万元。
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2023-12-21
老师，我们是房地产开发老项目，主营业务收入确认3548万，成本还没有结转，现在税务局让按毛利预交所得税。请问老师老项目预交的毛利税率是10%吗？怎么算？期间费用，税金及附加，营业外支出这些是212万，总共要预交多少所得税？
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2019-06-19
缴纳2018-2019的房产税，和逾期滞纳金还有逾期罚款，应该怎么做计提缴纳分录啊，是还要把罚款和滞纳金里分出2018的部分和2019上半年部分吗（没法分啊一起交的），我看有的说通过利润分配未分配利润
。还是说正常都做税金及附加营业外支出可以
麻烦老师告诉下正确分录
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2020-01-09
劳务费在缴纳个人所得税的时候是扣除增值税及附加税
1/2024
2019-10-24
你好，老师，我想问一下异地预缴2%增值税、企业所得税、印花税、及其他附加税后，回本地还要交7个点增值税及附加税，还用交企业所得税和印花税吗
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2022-02-25
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
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2020-06-14
工会经费是管理费用还是税金及附加？水利建设收入呢？
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2019-05-09
请问用友系统里税金及附加需不需要设二级明细科目
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2020-04-12
月末有税金及附加科目余额是否也要结转到本年利润？
1/2620
2019-09-16
快学商贸筹建期业务13，后面的税金及附加和应交城市维护建设税这一分录是什么意思？我只做到了前面的分录，
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2019-11-18
你好，老师。在企业所得税的季度报表里，成本栏填写的数据等于：成本十税金及附加十销售费用十管理费用十财务费用，是？
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2020-04-06
某企业2X18年取得主营业务收入6500万元，其他业务收入1000万元，投资净收益800万元，营业务收入300万元；发生主营业务成本4500万元，其他业务成本500万元，税金及附加200万元，销售费用750万元，管理费用450万元，财务费用100万元，营业外支出500万元。所得税税率25%，无纳税调整事项。
要求：根据上述资料计算：
（1）利润表上“营业外收入”项目的金额；
（2）利润表上“营业成本”项目的金额；
（3）利润表上“营业利润”项目的金额；
（4）利润表上“利润总额”项目的金额；
（5）利润表上“净利润”项目的金额。
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2021-06-07
营业外收入不用交增值税和附加税，对吗
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2022-04-27
老师，税务退库到公司的附加费会计科目怎么做（2月交的3月退回公司教育费附加及城建税）
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2020-03-28
补计提2016年12月税金及附加，借:以前年度损益调整，贷应交税费一城建税一教育附加一地方教育附加，月未还需结转吗?结转分录是?
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2017-03-10
老师你好，
小规模纳税人，季度申报，只有代开专票，每次开票时增值税与税金及附加都先付款（包含补缴的各项税费）。
做3月凭证时还要加计算第一季度增值税与第一季税金及附加
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2020-04-03
17年企业所得税汇算清缴时12月份少计提的税金及附加1月份补提的也算入17年吧，那财务报表利润表上面是根据12月的利润表填还是也要根据调整后的填，比如少计提的税金及附加要不要计入12月份的利润表中？
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2018-05-06
、某企业为居民企业，取得销售货物收入150万元，提供劳务收入50万元，产品销售成本120万元，发生管理费用10万元，销售费用20万元，财务费用4万元，税金及附加10万元（不含增值税），该企业当年应缴纳的企业所得税是（ ）。
A9万元
为什么不要考虑收入在100—300万之间的那个50%和20%
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2020-05-07
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