你好，老师。在企业所得税的季度报表里，成本栏填写的数据等于：成本十税金及附加十销售费用十管理费用十财务费用，是？

白开水@叶叶 追问

2020-04-06 23:43

到企业所得税年报（今年的我还未报，我初入职场），我会根据税法，调增或调减数据，但在会计操作时，不知是在一月时一得出去年十二的数据，自己先汇算，调整年初数，还是在五月三十号前汇算时再调整初数？

小云老师 解答

2020-04-06 23:49

什么时候做了以前年度损益调整什么时候调

白开水@叶叶 追问

2020-04-06 23:57

在会计上一做了以前年度调整损益，利润表里的数据就自动调了，是？

小云老师 解答

2020-04-06 23:59

调资产负债表不是利润表

白开水@叶叶 追问

2020-04-07 00:05

在财务软件上一录入以前年度调整损益，资产表负表里年初数据就自动调正了，是？太晚了，可以明天再回复，谢谢

小云老师 解答

2020-04-07 00:36

是的，软件自动生成

白开水@叶叶 追问

2020-04-07 07:32

例如调升了业务接待费1000，借：管理费用  贷：以前年度调整损益
借：以前年度调整损益  贷：利润分配一未分配利润？

小云老师 解答

2020-04-07 09:35

看到就会回复请不要催问，昨晚那么晚都回复你了老师也要休息的

小云老师 解答

2020-04-07 09:37

例如调升了业务接待费1000，借：以前年度调整损益   贷:库存现金等
借：利润分配一未分配利润   贷:以前年度调整损益 调整