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就是我们平时的开票金额.如50000（含了税额）是计算应纳税所得额的那个收入总额，还是指指主营业务收入的金额如50000/1.16，不含税吗
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2018-06-20
企业所得税汇算清缴的弥补亏损的当前的境内所得额，这个数据，已缴纳的企业所得税额不在这个总数里的吧
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2021-04-14
小规模纳税人，核定征收企业所得税，开具普通发票30万，建筑材料应税所得率是7%，所得税税率是多少？
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2020-01-07
网络信息技术的企业所得税最低应税所得率多吗
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2018-10-17
赵某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作，2019年取得工资收入70000元，在某大学授课取得收入30000元，出版著作一部，取得稿酬50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入10000元。
已知：赵某个人缴纳三险一金15000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元，假设无其他扣除款项，计算赵某本年应缴纳的个人所得税。（综合所得应纳税所得额不超过36000，适用税率3％，超过36000至144000，适用税率10％）
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2020-04-22
A公司系2020年初新成立的企业，所得税核算采用资产负债表债务法，公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2020年全年实现的利润总额为600万元。 2020年其他相关资料如下：（1）3月10日，购入A股票10万股，支付价款120万元，划分为交易性金融资产；4月20日收到A公司宣告并发放的现金股利8万元；年末A公司持有的A股票的市价为150万元。（2）12月31日应收账款余额为800万元，应计提坏账准备84万元。按税法规定，坏账准备按期末应收账款余额的5‰计提，可在所得税前扣除。（3）12月31日存货账面实际成本600万元，预计可变现净值为540万元，存货期末按成本与可变现净值孰低法计价。（4）2020年度支付非广告性质的赞助费16万元，支付税收滞纳金5万元，支付非公益救济性捐赠4万元，支付广告费20万元，另发生国债利息收入15万元。
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2022-11-07
根据财税[2018]54号文件规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期同新购进的设备、器具(指房屋、建筑物以外的固定资产)，单位价值不超过500万元，允许一次性计入当期成本、费用在计算应纳税所得额时抵扣，不再分年度计算折旧。这是指企业所得税处理 “一次性计入当期成本、费用”，会计处理仍需要按照固定资产折旧方法计提折旧，产生的税费差异是通过纳税调整和递延所得税方式进行的。
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2022-12-20
Be
五、计算题
1、太原市某高校教授张女士 2019 年取得工资收入 120000 元，到其他单位评
學，取得酬金 80000 元，出版一本专潛取得稿酬 30000元，将自己获得的专利
权许可甲公司使用，取得特许权使用费收入20000元，准予扣除的“三段一金”
合计 23200 元，有一个子女正在上大学，相关支出可定额扣除13000元，变付
商业健康保险 2400元，通过民政局向贫困地区捐款 3000元。全年应纳经所得
额不超过 36000 元的，税率 3%：全年应纳税所得额超过 36000 元至 144000 的
部分的，税率10%，迪算扣除数为2520元；全年应纳税所得额超过 144000 主
300000 的部分的，税率20%，速算扣除数为16920元
问题：分析并计算张女士应缴纳的个人所得税金额。
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2019-12-17
居民个人刘某为中国境内甲公司员工，本年度收入情况如下：1）每月取得甲
公司支付的税前工资、薪金收入18000元，专项扣除、专项附加扣除共计
9000元：2）为境内乙公司提供设计全年取得劳务报酬共计40000元；3）出
版小说一部，全年取得境内丙出版社支付的税前特许权的税前稿酬收入共计
30000元；4）全年取得境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计20000
元
甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为刘某代扣代缴了个人所得税共计
15 600元。
要求计算；
①计算刘某本年综合所得应纳税所得额
②计算刘某本年综合所得应纳个人所得税。
计算刘某本年综合所得汇算清缴时应补缴（退）的个人所得税。
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2020-06-20
王某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入80 000元，在某大学授课取得收入20 000元，出版著作一部，取得稿酬40 000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入10 000元。已知：赵某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24 000元，假设无其他扣除项目，计算王某本年应缴纳的个人所得税。（附表如下）
级数 全“年”应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数
含税级距
1 不超过36000元的 3 0
2 超过36 000元至144 000元的部分 10 2520
3 超过144 000元至300 000元的部分 20 16920
4 超过300 000元至420 000元的部分 25 31920
5 超过420 000元至660 000元的部分 30 52920
6 超过660 000元至960000元的部分 35 85920
7 超过960000元的部分 45 181 920
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2020-06-03
老师您好，我在学所得税费用这个科目，有点迷了，例如在这题，①、应交税费—应交所得税，这个是会计计算方法算出来的应该缴纳所得税的数字，②、所得税费用是税法要求计算出来的应缴纳所得税数字，去给税务局缴税应该是按照这个数字交。①②我理解的是否正确？
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2019-04-25
一般纳税人所得税如何计算？本月有90万的销售额，这个所得税如何计算？
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2019-07-30
在计算应纳税所得额时要从利润总额中扣除应纳税暂时性差异，包括可供出售金融资产公允价值变动差生的差异吗？
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2018-09-04
公司是建安一般纳税人，所得税定率征收，是否只要开票了季末就必须全额缴纳所得税？
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2018-08-15
请问，高新企业加计扣除后应纳税所得额低于100万，那他的企业所得税率是15%还是可享受小微企业的优惠税率！？
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2021-12-21
我们2018年不缴纳所得税或者是预缴过所得税但去年利润总额是负数，汇算清缴还需要填写减免所得税额这一张吗
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2019-05-16
2011年1~12月实现销售收入7000万元，业务招待费50万元，计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费的调整金额如何计算？
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2018-12-20
老师，企业所得税是按本年累计的利润总额*适用税率缴纳所得税，为什么学堂老师计算的是按本季度利润缴纳所得税呢？
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2021-04-19
请问老师，汇算清缴，我企业资产总额是7212700，从业人数1人，应纳税所得额是90547.22，可以享受小微企业优惠政策吧，用90547.22/2*20%=9054.72， 对吗，老师？
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2019-05-22
请问老师，企业的业务招待费按多大比例抵减应纳税所得额呢？
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2016-10-26
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