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某企业为增值税一般纳税人，2016年5月从某花木栽培公司手中购入花卉1100盆，取得的普通发票上注明价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典，其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为( )元。
应纳增值税=705000×4/3×9%~乘以四除以3怎么理解？
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2020-09-12
丁公司为增值税一般纳税人,2019年5月购进一批免税水果,收购发票上注明的买价为18000元。当月,该批水果被制成水果罐头,后因管理不善,导致30%的水果罐头被盗，剩余的70%销售后取得不含增值税销售额为32000元
要求:计算丁公司当月的增值税应纳税额
求老师讲解一下，实属不会
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2021-12-25
12月2日，向国有粮库购买小麦一批，取得增值税专用发票，注明金额10万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额0.8万元。计算增值税
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2023-03-19
一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?
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2019-01-20
企业连厂房带院内土地转让，厂房原值100万，土地200万，转让时厂房评估价70万，土地250万，不考虑其它税费，需缴纳土地增值税，是厂房和土地分别计算按50万增值额缴纳土地增值税还是二者合并计算按20万增值额缴纳土地增值税？
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2021-08-25
甲公司是一家商业企业，为增值税小规模纳税人，预计2020年应税销售额为300万，2020年购货金额为250万。乙公司也是商业企业，为增值税小规模纳税人，预计2020年应税销售额为400万元，2020年购货金额为350万元。以上金额均不含增值税。此时假设甲公司合并一公司，此合并不会对甲公司自身经营产生影响。甲公司合并后登记成为增值税一般纳税人。适用的增值税税率为13%，购货的增值税税率也为13%，均可取得增值税专用发票，那么甲公司应如何进行增值税纳税人身份的筹划?
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2023-11-24
房地产企业卖出房子后增值税预交3%，剩余6%什么时候实缴呢。
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2020-03-05
增值税申报表（一般纳税人适用）的上期留抵税额应该是要和上月底账上的应交税费-应交增值税-进项税额的金额保持一致是吧
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2017-06-24
这个图不懂，应交增值税，转到未交增值税科目，进项税额转到借方，销项税额转到贷方。进项税额转出为什么还要从进项税扣减呢？
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2018-07-14
现金流量表里面的现金净增加额、期初现金余额、期末现金余额这三个是根据什么来填列的？
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2017-04-07
三、某企业为增值税一般纳税人, 2019 年12初,固定资产账面余额3500万元,累计折旧1200万元。2019年至2020年该企业发生的有关固定资产业务如下:。
(1) 2019年 12月22日,购入一台不需要安装的生产用M设备,增值税专用发票上注明 的价款为120 万元,增值税税额为15.6万元.发生保险费用2万元,增值税税额为0.12万元,款项均以银行存款支付，预计该设备可使用10年,预计净减值为2万元,按照年限平均法计提折旧。。
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2021-09-26
当月支付税控盘技术维护费
借：管理费用
贷：银行存款/现金
月底结转时
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-减免税额
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 负数
老师麻烦看下完整流程是不是对的
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2020-06-09
1.某商品零售企业为增值税-般纳税人。2019 年9月初，其百货柜相关账户资料如下: -库存商品”账户借方余额610 00元，“商品进销差价”账户贷方余额183 000元。2019年9月，该企业发生如下经济业务:
(1)2日，收到业务部门转来甲工厂的增值税专用发票，发票列明甲商品进价173 160元，增值税税额22510.8 元，经审核无误后，当即签发转账支票付款。当天收到百货柜转来的收货单，甲商品已验收入库，含税售价226 000元。
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2022-05-12
增值税专票单张开票限额是多少？
是含税金额还是未税金额？
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2019-05-13
甲公司为一般纳税人，增值税税率为13%，原材料采用计划成本核算，原材料-A材料科目借方余额1463万元，材料成本差异科目贷方余额62.89万元，存货跌价准备-甲产品科目贷方余额35万元
(1)外购A材料一批取得增值税专用发票价款为210万元，增值税税额为27.3万元，取得运费增值税专用发票注明的运费2万元，增值税额0.18万元，取得增值税专用发票注明保险费1万元，增值税税额0.06万元，以上款项均以银行存款支付，该材料已验收入库，其计划成本为200万元
(2)将一批计划成本为120万元的A材料发往乙公司进行加工，支付加工费及辅料费取得增值税专用发票注明加工费13.6万元，增值税税额为1.77万元，乙公司按税法规定代扣代缴消费税32.5万元，A材料加工后成为B材料，甲公司将收回的B材料用于连续生产加工应税消费品丁产品
(3)20日，甲公司收回B材料并验收入库，其计划成本为140万元
(4)25日，生产车间领用A材料一批，其计划成本为520万元
(5)30日，库存商品-甲产品成本为800万元，预计市场售价为780万元，预计销售甲产品将发生的销售税费合计10万元
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2020-02-22
报销：借：管理费用 贷：库存现金
抵扣：借：应交税费／应交增值税／转出未交增值税 贷：应交税费／未交增值税
借：应交税费／未交增值税
贷：管理费用（借方金额负数）
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2019-07-09
老师，具体分录，不要给我讲道理，道理我懂。例:
借:销项税额 20000 贷:进项税额 10000转出未交增值税 10000
谢谢。
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2017-05-31
老师好，请问我们单位6月份期末我在做结转增值税的时候相差一个期末留抵税额4030390.34元，因为5月开始我们单位开始做退税不缴纳增值税了，请问这个留抵的税额要做什么处理才能结平
1/199
2020-07-30
老师，养老院的增值税申报表也是填不含税金额吧
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2019-10-14
销项税额抵减，出口抵减内销产品应纳税额，月末要结转到转出未交增值税吗
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2019-09-17
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