价值观
于2019-01-20 17:19 发布 1464次浏览
小惑老师
职称： 税务师,中级会计师
2019-01-20 17:20
一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?
答： 如果，查1-12月应交税费明细显示如上
月底增值税要结转吗？ 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 。 如果进项有留底呢？
答： 有应纳税额的情况下 月底结转 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 有留底不用做上面的分录
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
你好 是一般纳税人的话 ： 全套分录：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
答： 你好 你是有什么问题 是要看这个分录是否正确？
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