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请教老师，我现在才发现去年18.11月已经计提的城建税，借"主营业务税金及附加"，贷"应交税金-城建税"，
18.12月支付时没入借"应交税金-城建税"，贷"银"，而是入了借"主营业务税金及附加"，贷"银"。今年怎么调整？
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2019-11-20
#提问#第一次报税，请问老师给小规模纳税人报税按季度报税是不是直接看账上的主营业务收入？然后按税率计算增值税？申报表填的是主营业务收入吗？还有小规模是多少免税或者好像有减半？这是自动的还是我要选择什么？
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2019-07-15
某企业拟购置一套全自动化的生产流水线，需投资200万元。税法规定按直线法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为零。另需垫支营运资金40万，该生产流水线投资和流动资产投资均在第1年年初发生。该项目当年投入运营，预计投产后每年给企业带来60万的营业收入，发生付现成本20万元。假定该企业适用的所得税率为25%，要求的最低投资报酬率为10%。
要求：（1）计算该方案各年的净现金流量；
（2）计算该方案的静态投资回收期、净现值、现值指数和内含报酬率，并对该方案的可行性进行评价。
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2022-05-13
老师，建筑行业～挂靠公司异地预缴，交了个人所得税～经营所得这项，做账的时候这项可以计提到税金及附加吗？可以所得税前扣除吗？
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2019-12-11
关于企业年金的计税，计提基数超过了三倍社平怎么计算？
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2016-01-05
某企业2009年1—11月份累计实现利润总额为2000000元，所得税税率为25%，应交所得税为500000元（假设无纳税调整事项）。12月末结账前，各损益类账户的余额如下：
账户名称 借方余额 贷方余额 备注
主营业务收入 800000
其他业务收入 150000
投资收益 100000 与投资单位所得税相同
营业外收入 30000
主营业务成本 300000
销售费用 50000
营业税金及附加 9000
其他业务成本 100000
管理费用 201000
财务费用 100000
营业外支出 40000
要求：1、根据上述资料计算：本年利润总额以及本年净利润。2.企业按全面年净利润提取法定盈余公积10%，分配现金股利60%，请进行相应的计算。
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2020-06-13
年底报国税利润表时，企业所得税计提多了，计提了1300多，实际1月交了536，应该怎么处理啊，
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2017-04-17
如果畜牧行业，有农业局打入3000万的，要我们公司开发票，请问这不能计入主营业务收入，只能计入营业外收入，那么开发票影响明年的汇算清缴吗？是不是营业外收入不能免企业所得税，交多少税呢？
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2019-10-24
请问老师，季度所得税申报表的主表营业成本是只填利润表的营业成本数，还是填营业成本加期间费用合计数。申报表没有期间费用选项，只有营业成本。
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2020-04-16
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
1/1862
2020-03-15
老师:请问利润总额为什么是48.4-2,其中2是营业外支出吗?哪笔费用计入营业外支出?是支付税收滞纳金吗?
请问支付违约金也计入营业外支出吗?
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2020-08-14
现在房产税是计入营业税金及附加，还是管理费用
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2019-11-29
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
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2021-06-15
乙公司为了扩大生产能力，拟购买一台新设备，新设备投资额为1800万元，经济寿命期为10年，采用直接法计提折旧，预计净残值为300万元。假设设备购入即可投入生产，不需要垫支营运资金该企业计提折旧的方法，年限，预计净残值等与税法规定一致；新设备投资后1-6年企业增加营业现金净流量400万元，第7-10年每年企业增加营业现金净流量500万元，项目终结时，预计设备净残值全部收回，假设项目贴现率为10%
此题中计算项目净现
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2022-04-15
（公司主营自产自销农产品，增值税和所得税已备案免税）。（1）、农业公司自产自销农产品不需要缴纳和计提增值税和所得税，那么公司新增的游乐设施，门票等是不是需要缴税？（2）、如果缴税，需要计提所得税，但是做账的时候，都是做在一个账套里面的，怎么区分开来利润计提所得税呢？
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2017-05-24
般纳税人方达建筑公司，2020年12月取得简易计税方法的建筑服务收入20600元，2021年2月发现误计入“营业外收入”账户，且未计提增值税、城建税和教育费附加。假设该企业城建税税率
7%，教育费附加3%，企业所得税税率为25%，方达公司如何进行账务处理?
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2021-12-08
餐饮行业 煤气费是要计入营业费用还是主营业务成本中？
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2018-11-12
计提税金，计提代扣城建税
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2017-03-23
一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。 一、《通知》中“月销售额不超过2万元”、“月营业额不超过2万元”，是指月销售额或营业额在2万元以下（含2万元，下同）。月销售额或营业额超过2万元的，应全额计算缴纳增值税或营业税。 这里表述中
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2017-03-15
一般电力设计行业主营业务成本占比多少，营业计算率有多少，主要是哪些成本，
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2022-01-12
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