小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢

宝宝是我 追问

2020-03-15 15:39

我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢

宝宝是我 追问

2020-03-15 15:42

然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗

邹老师 解答

2020-03-15 15:42

你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的
如果是销项税额大于进项税额，这样结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
缴纳的时候，  借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

宝宝是我 追问

2020-03-15 15:44

听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗

邹老师 解答

2020-03-15 15:46

你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的
不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税

宝宝是我 追问

2020-03-15 15:48

然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗

邹老师 解答

2020-03-15 15:50

你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的

宝宝是我 追问

2020-03-15 15:51

也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗

宝宝是我 追问

2020-03-15 15:51

就是我可以后期认证后再入账，可以吗

邹老师 解答

2020-03-15 15:54

你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算

宝宝是我 追问

2020-03-15 18:12

哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗

邹老师 解答

2020-03-15 20:12

你好，12月份及以后月份的报表需要修改的