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老师，对于软件企业来说，研发费用-资本化支出转入无形资产的节点一般可以选软著证书下来当月是吗？还有其他可以做节点吗
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2019-11-04
老师，我们公司是贸易公司，有研发部门，研发产品，但不可以做研发费用加计扣除。如果变成生产企业，可以做研发费用加计扣除，但是增值税的税负率又上去了。可能由贸易企业的1.5%变成了3%。那是变生产企业划算还是贸易企业划算呢？
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2022-04-20
企业所得税研发费用中的材料己经生产出了产品，这部分材料做为费用直接扣除，还是做资本化进行10年的摊
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2020-04-19
高新申报中，优惠情况及明细表和期间损益表中的研发费用数据有偏差，那是以哪个为主？
而在高新申报中会计事务所需要提供以下
1、中介机构承担认定工作当年全体职工参加社保名单
2、承担认定工作当年的注册会计师证书复印件
3、中国注册会计师协会网站查询后的中介机构相关情况界面截图（中介机构盖章）
还需要提供什么吗？ 求解！谢谢！
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2020-05-28
老师，我们公司是贸易公司，有研发部门，研发产品，但不可以做研发费用加计扣除。如果变成生产企业，可以做研发费用加计扣除，但是增值税的税负率又上去了。可能由贸易企业的1.5%变成了3%。那是变生产企业划算还是贸易企业划算呢？
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2022-04-20
老师我们20年研发费用是640112.65那我们加计扣除的金额应该是多少呢？麻烦帮忙算算，谢谢
属于科技型中小企业，高新
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2021-11-19
老师，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金包括研发费用吗？无形资产可以计入实收资本吗 如果计入的话第二年无形资产要摊销实收资本是不是也要发生改变，吸收投资到的现金就是实收资本吗
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2022-03-29
老师，要是我把这部分加计扣除的金额调增费用，在105000表“扣除类调整项目”“其他”项里填列可行吗？因为金额较大有顾虑。
老师，105000纳税调整明细表“扣除类调整项目”别的项目好像也不合适填列。放弃研发费用加计扣除风险更小吗？不是高新，是科技型企业
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2022-05-27
研发费用里面，只要形成产品对外销售了，这个资本化阶段的费用是要进入无形资产吗，生产出来的产品要记入库存商品是这个意思吧
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2019-06-21
老师，您好！请问A107012中三、年度研发费用小计（一）费用化金额 （二）资本化金额，中的资本化除了形成无形资产具体还包括哪些？例如：项目开发成果为新产品，新产品的金额在生产成本中体现，这算不算资本化？具体依据是什么？
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2023-07-14
老师，汇算清缴时，是不是才能用以前年度的亏损弥补，如果2018年4季度盈利，该交所得税得还是得交，汇算清缴时才能用到研发费用加计扣除和以前年度的亏损弥补，多交的再退？
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2018-12-19
老师我们是去年申请下来的高新企业，研发辅助账归集费用有17万，21年汇算清缴，我就按高新企业进行了研发费用加计扣除，导致了所得税多缴了，现在专管员打电话不让多缴，后期退税太麻烦，让我修改报表，我想问如果我不勾选高新，不填报研发费用行不行？如果不行我的账该怎么调，谢谢
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2022-06-08
听课堂听到以下几个问题，详见附件图片
1、税务上认可的软件企业研发费用占比7%，与软件行业协会评估的软件企业研发费用占比是6%，是两个数字还是一致的？2、我们是软件开发公司，有自己开发出来的带版本的产品，和销售这个产品还要提供技术服务，那这里的软件开发收入是包含两类么，达到总收入的50%，对吗？
3、老师这个人数总数好像没有规定，只说了占比，因为目前我们有6个人，全是研发人员，这种应该也可以吧，4、研发费用的占比，现在因为有加计扣除，那是加计后的占比，对不？
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2022-05-16
2019年、2020年发生的研发费用，符合资本化条件，但当时直接费用化了，请问可以调整为资本化支出吗？我们想要调整为资本化支出是否可以？
还有怎么理解国税总局2017年40号公告中的“企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的，其资本化的时点与会计处理保持一致。”
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2022-01-14
蓝天公司主要经营机械产品的核心部件设计，提供给各大型机械制造商使用，企业适用所得税税率25%，企业预计将本年内完成一项新技术的开发，发生研发费用600万元。以下两种研发费用的处理方案哪种更节税？方案一:直接计入发生当期的损益。方案二:资本化
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2020-12-16
老师问一下 关于研发费用的分录，公司购进污水处理设备，价值6万，按资本化计 借：固定资产 6万 贷：银行存款 万 研发费用这个科目怎么记帐？
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2020-03-30
个研发的事。公司是生产泵体，故发票开过来的项目是：齿轮泵研发及加工制作。经问，这项目里有包含材料也包含研发和制作。老师，那我研发支出的明细账要什么挂，挂研发支出-材料费不全，那挂研发支出-模具费也不对，那是否可以挂研发支出-工艺装备开发及制作费
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2017-03-08
研发费用这个科目到底是设在哪个科目下？是成本类还是费用类？
1/1996
2018-09-26
研发部人员发生的办公费计入哪个会计科目？费用化支出-其他吗？
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2017-09-11
研发费支出是否一定要通过，研发支出科目核算？
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2020-03-17
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