老师，要是我把这部分加计扣除的金额调增费用，在105000表“扣除类调整项目”“其他”项里填列可行吗？因为金额较大有顾虑。老师，105000纳税调整明细表“扣除类调整项目”别的项目好像也不合适填列。放弃研发费用加计扣除风险更小吗？不是高新，是科技型企业

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2022-05-27 15:32

你好，为什么要把加计扣除的金额调增费用？加计扣除的金额应当如实填报扣除。
如果放弃研发费用加计扣除，税务局可能需要填写情况说明，要如实写明为什么放弃研发费用加计扣除，因为加计扣除是一项税收优惠政策，税务局一般是要求企业贯彻到底的。

嘻嘻追问

2022-05-27 16:14

因为加计扣除的金额填列了，纳税调整后所得是负的，所得税也成负的了，预缴的所得税都要退回来。预缴的所得税退回来风险也很大。所以想调增，或者不要加计扣除，这两个方案来考虑

大海老师解答

2022-05-27 16:20

只要是如实申报，预缴的所得税要退回来也是正常的。
如果不要加计扣除，那么就放弃，填写说明，以备税务局核查。
如果要加计扣除，那么可以看看符合加计扣除的数据里，有哪些是可以剔除的，有哪些是不符合加计扣除的，加计扣除金额小了，那么就不需要申请退还所得税。

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