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1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【125145】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。这是什么意思？
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2021-05-17
老师，您好。根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【332000】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
职工教育经费支出，我们没有发票的。可以申报吗
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2021-05-23
老师好
公司从事环保项目，2019年收到即征即退退增值税20万，年底汇算清缴是否需要调增缴纳企业所得税。年度应纳税额超过300万元，且在前三年免征企业所得税，。如果退税20万需要调整缴纳企业所得税，是按照减按25%再按20%缴纳，还是按照25%缴纳。
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2020-04-24
企业所得税季度预缴纳税申报表中第8行弥补以前年度亏损，在季度申报企业所得税时以前年度亏损能出来数吗？这个数能在季度申报时递减本季度应纳税所得额吗？
1/2708
2020-03-16
请问小规规的所税税负率怎么弄是不是当期小规模应纳税所得额 /不含税的销售收入=所得税税负1.5%或者低于1.5%都行，才能确定要多少费用票
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2015-09-10
邹老师，请帮忙解下答，汇算清缴所得税余额在借方是应退的所得税吗，应退的所得税300在利润表中用负数表示吗
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2016-05-17
老师，一般纳税人，。应纳税所得额未超过300万。资 产也不到5000.也没有300人。是不是也算小微企业，是不是也可以享受所得税小微政策
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2023-03-24
公司是建安一般纳税人，所得税定率征收，是否只要开票了季末就必须全额缴纳所得税？
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2018-08-15
我们建筑企业，12月份在外地预交了企业所得税，我季报忘记填了。年报的时候直接填在实际已缴纳所得税额里可以吗。
1/885
2021-03-02
填写企业年报，纳税总额是要填企业一年所有税种的纳税总额吗？还是只是企业所得税？
1/1389
2020-04-03
就是我们平时的开票金额.如50000（含了税额）是计算应纳税所得额的那个收入总额，还是指指主营业务收入的金额如50000/1.16，不含税吗
1/830
2018-06-20
五、企业2018年6月购买并安装完毕一套生产设备并投入使用，共支出60万，以银行存款全额支付，会计按3年直线法折旧，无残值。税法上，该设备满
足财税【2018】54号文件的规定，允许该60万支出一次性计入当期成本、费用
在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，企业选择享受该优惠政策。
要求：
1、2018年、2019年、2020年、2021年各年与该设备相关的会计处理，列出具
体会计分录。
2、2018年-2021年，该设备对企业年度的会计利润的有什么影响？（使各年度
利润增加或减少？具体金额是多少？）（要求分别说明每一年的情况）
1/518
2022-05-14
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。老师，这句话怎么理解？
我的意思是说，我的公司是物流公司，这个月买了辆50万的车，我可以把它记入这个月的成本对吗？不用计提折旧？如果是其他现在的公司算到费用里对吗？
1/1484
2019-07-06
\"对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。财税〔2014〕75号”（对非营利也适应吧）
假如公司买了3台电脑，每台2000元，账务处理1:购买时一次进当月费用， 借：管理费用 6000 贷：现金 6000
账务处理2：购买时，借：固定资产6000 贷：现金6000 次月一次性提完折旧（不考虑残值），借：管理费用：6000 贷：累计折旧 6000，请问老师那个是正确的？
1/1514
2017-11-10
老师，所得税中自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产，为什么不得计算摊销费用扣除？能举例说明一下吗？
2/3669
2019-07-06
老师你好，请问 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，购入设备时 分录要怎么做 ？直接 借管理费用 贷银行存款吗？
1/966
2019-10-18
老师，研发费用扣除，举个例子，我当年的应纳税所得额是300万，研发费用是100万，在汇算清缴时加计扣除研发费用是100*0.75=75元，那么应纳税所得税最后是300-100-75=125元吗？也就是300-100*1.75=125元？
1/1693
2019-09-05
销售费用中，100万元为支付给某中介单位的销售佣金，该佣金在税法规定的扣除限额内，但是佣金中的40%为现金支付，取得了相关发票，600万元为广告费用，以前年度累计结转至本年的广告费为200万，问销售费用应调整的应纳税所得额为多少
1/1844
2021-10-27
某企业“财务费用”账户中的利息包含有以年利率8%向银行借入的10个月期生产用600万元贷款的借款利息以及向非金融企业借入的年利率12%的10个月期生产周转用300万元资金的借款利息。则该企业在计算应纳税所得额时扣除的利息费用为( )万元。
1/5106
2021-04-11
2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
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2019-04-24
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