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某企业购进一台精密设备，取得增值税专用发票，发票注明的购入日期为2020年3月15日，金额为 150万元，税额为19.5万元，当月已申报扣除。该企业2020年3月25日投入使用，预计使用年限为10年，净残值为0，企业选择在税前全额扣除。
2021年企业由于管理不善造成设备丢失，已计提折旧20万元，保险赔偿取得10万元企业将设备净值减除保险赔款加上不得抵扣的进项税额作为资产损失，计入营业外支出。根据上述资料，回答下列问题:
计算企业所得税应纳税所得额调整金额
答案是150-20 ，这怎么跟保险赔偿和进项税额转出没关系了么
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2024-10-31
老师，我们单位种植苗木出售，消耗性生物资产，苗木生长过程中遇到雪灾死亡了，账务处理是
借 待处理财产损益
贷 消耗性生物资产
借 营业外支出
贷 待处理财产损益
然后附上领导签字的注销单，请问老师 领导签字的注销单是统计一个表格，里面包含树木的名称，规格型号，数量价和成本价。让领导签字这样吗
1/2490
2020-06-17
老师，两种情况：第一种货物境内交易，佣金支付给境外人员和境外单位各自需要缴纳几种税费？（税率分别是多少？），代理服务费发票是由国内付款方去税务局代开还是境外公司和境外个人给？如果是国内付款方去税务局代开各自需要提供哪些资料？银行付款问题：公司未办理进出口权未开立外汇账户，支付境外佣金（台湾）是否可以人民币基本账户支付？第二种情况分两种：（1）是出口方没有进出口经营权无外汇账户，通过代理公司代理货物出口，支付给境外个人和境外企业的佣金又是什么操作？收取佣金境外个人和境外企业各自需要交哪几种税种和所交税种的税率是多少？（2）货物出口方有进出口经营权已开立外汇账户，出口货物向境外企业和境外个人支付佣金，佣金发票如何开具？需要交纳几种税费？需要提供哪些资料？
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2020-04-16
单位多年未进行 固定资产盘点 今年通关盘点 发现很多都是10年以上的设备都已无法找到而且已经提完了折旧 企业计划将这些设备的残值作为营业外支出处理 现在的问题是这些设备是否需要进项税额转出 这些设备当年肯定是已经抵扣了
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2022-03-24
6月份 企业自查，1月份开具的农副产品收购发票金额486635元，进项税额48663.5元，需要转出。 企业补缴增值税48663.5元，附加税5839.63元，滞纳金3020.05元。 会计分录这样做对吗？
借：应交税费-进项税额转出 48663.5
贷：应交税费-未交增值税 48663.5
借：税金及附加 5839.63
贷：应交税费-附加税 5839.63
借：应交税费-附加税 5839.63
营业外支出 3020.05
贷：银行存款
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2019-07-02
老师，你好！之前有笔39.8的收入已经结转并计税，因为未达营业额，税也结转到了营业外收入，现在退费，要怎么处理呢？
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2021-12-06
我昨天更正个人所得税申报表，更正完成了，但我多交的个人所得税据说不退回，这是要做营业外支出吗，但个税又不是我公司的支出，有点不知道
2/4456
2017-02-23
老师你好，公司租房子代房东缴房产税，土地使用税，这样做账，借营业外支出_其他支出 贷银行存款 把完税证明放在账上，汇算清缴时调赠，这样做对吗
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2021-05-17
35． 下列项目中，应计入科研项目成本的是（ ）
A． 科学事业单位对外投资的支出
B． 科学事业单位各种罚款、赞助和捐赠支出
C． 科学事业单位为完成科研项目而发生的资产耗费和损失
D． 科学事业单位为购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的资本性支出
36． 未通过验收的科技产品，按照发生的实际成本，借记（ ）
A． 经营支出
B． 事业支出
C． 科研支出
D． 非科研支出
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2015-05-17
根据下列业务计算营业利润、利润总额净利润某企业本主营业务收入为1000000元，其他业务收入为80000元，营业外收入为90000元，主营业务成本为760000元，其他业务成本为50000元，营业税金及附加为30000元，营业外支出为75000元，管理费用为40000元，销售费用为30000元，财务费用为15000元，所得税费用为75000元。根据以上数据分别计算营业利润、利润总额、净利润。
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2021-12-13
债务重组中债务转为资本时债权人的处理：借：可供出售金融资产（或其他） 坏账准备 营业外支出-债务重组损失（借方差额）贷：应收帐款等 资产减值损失（贷方差额）贷方差额计入资产减值损失怎么理解？
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2017-07-25
：借： 待处理财产损益 贷：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 批准处理后： 借：银行存款的 其他应收款—责任人或者保险赔款 营业外支出—非常损失 管理费用（管理不善） 贷：待处理财产损益 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
请问是这样做的吗
1/2471
2016-05-12
借： 待处理财产损益 贷：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 批准处理后： 借：银行存款（有残料价值收回的） 其他应收款—责任人或者保险赔款 营业外支出—非常损失 管理费用（管理不善） 贷：待处理财产损益 应交税费——应交增值税（进项税额转出），老师请问可以这样做吗？另外是不是一借一贷只能出现一个进项税额转出
1/1102
2016-05-12
2016年2月份卖材料（产成本）），当时没有开票，也没有做销项税，直接做了借：营业外支出，贷：原材料（产成品）。是不是要纳税调增所得税，同时做一笔什么凭证呢？是不是借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：应交税金-进项税额转出？
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2017-05-11
老师好，对于无法支付的应付款做营业外收入，需要什么手续？
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2021-12-16
外购固定资产成本支付的营业税及其附加是否计入其成本?
1/1021
2015-10-24
有一些确认为坏账的，收不回来了，老板让列个清单给他签名，该怎么写情况说明，现在小企业坏账是直接冲应收吗？分录该怎么写，借，营业外支出，贷应收，对吗？若是负数是计入营业外收入吗？
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2019-04-04
星宏公司2020年12月期末发生如下事项,请根据相关业务编制会计分录。112月31日,结转损益类账户,其中,主营业务收入59万元,其他业务收入14000元,营业外收入1万元;主营业务成本36万元,其他业务成本8000元,销售费用14400元,管理费用31000元,财务费用1000元,营业外支出2万元。
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2023-09-04
老师，小规模纳税人商业，汇算清缴要填那几张表呢？不涉及其他调整，只有不应计入的土地，房产还有计入了营业外支出的代替房主交的个税需要调整出来，我该怎么汇算清缴呢？从没做过，不知道选择哪几张表和填那几张表？
1/399
2020-03-02
A公司要打款给个人 4万 又不开票 可以做出借：其他应收款 贷： 银行存款 等过一段时间 计提坏账损失 年底了把它转为营业外支出 这样可以吗？
1/294
2019-04-24
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