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固定资产发生的增值税进项税可以从销项税额中抵扣，这个抵扣企业在购买是什么时候抵扣，怎么抵扣
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2015-10-04
老师现在不管是生产型还是商业的，都是500万以上就可以转成一般纳税人吗反之就小规模纳税人吗
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2021-06-21
王老师，您好，我是刚刚提问的那个生产型出口企业的会计，我们为构建厂房的进项税可以参与退税吗？
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2019-06-28
公司购买的机械设备开回来的增值税专票里有首付款，有手续费，有保险这三个类型的发票，那固定资产总值是首付款，还是要加上手续费和保险在内的金额？
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2017-07-03
老师不动产固定资产增值税可抵扣吗
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2016-11-02
小规模企业在3月1号前产生的交易，3月1号后才开具 发票，是按增值税3%还是1%开具。
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2020-03-24
我们开给别人的增值税发票，对方弄丢了，我们需要配合对方做什么吗？会产生什么费用吗？
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2016-05-05
某白酒生产企业为一般纳税人，2019年6月发生如下业务：1）从农户收购粮食100吨，开具农产品购买发票，注明的买价合计为30万元，发生的运费支出为3万元、装卸费支出1万元，并取得相关专用发票（该批粮食按10%增值税计算）（2）因保管不善，购进的粮食霉烂变质了10吨。（3）购买水电等发生支出5万元，但尚未取得增值税专用发票。（4）提供20万元的原材料委托另一企业加工药酒2吨，收回时支付辅料费5万元、加工费2万元，并取得增值税专用发票，发票上注明增值税金额0.91万元，受托加工企业已代收代缴消费税。
（5）将委托加工收回药酒的20%赠送给有长期业务往来的客户，同类药酒的售价为100元/500克（不含增值税）。
（6）向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得价款为185.6万元（含增值税），另收取包装物押金8万元。（其他相关资料：白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克；药酒的消费税税率为10%；该白酒企业期初无增值税留抵税额；所取得的增值税取得的增值税进项税额扣除凭证均在当月进行认证并通过）
通过（1）计算该白酒生产企业6月增值税销项税额。2）计算该白酒生产企业
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2020-05-30
老师，我公司本月发生增值税销项税额10749.9元，进项税额2898.89元，收购农户自产自销的农产品提进项税额9557.63元。月末结转分录怎么做？
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2020-06-01
某企业为增值税一般纳税人，生产销售的货物适用13%增值税税率，2019年4月生产经营业务如下：(1)销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额800 000元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元(含增值税价格，与销售货物不能分别核算)(2)购进一批货物，取得增值税专用发票，票上注明的货款金额600 000元、税额78 000元；另外支付购货的运输费用60 000元，取得运输公司开具的增值值税专用发票，票上注明的税额4 200元。(5)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)，取得的增值税专用发票上注明的货物金额为300 000元；同时支付给运输单位运费50 000元(不含增值税)，取得运输部门开具的增值税专用发票，票上注明的税额为3 500元；本月下旬，将购进的农产品20%用于本企业职工福利
求:当月合计可抵扣的进项税额
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2022-04-29
A公司将生产应税消费品甲产品所用原材料委托B企业加工，B企业属于专门从事加工业务的企业。 6月8日A公司发出材料实际成本为24 900元，应付加工费为3 000元（不含增值税），消费税税率为10％。 6月17日收回加工物资并验收入库，另支付往返运杂费60元（不含增值税），加工费及代扣代缴的消费税均未结算，受托方无同类消费品价格； 6月23日将加工收回的物资投入生产甲产品，此外生产甲产品过程中发生工资费用9 元7月12日将此次生产的甲产品全部销售，售价100 000元（不含增值税），甲产品消费税税率为10％。货款尚未收到，这里B企业需要交纳消费税，A公司卖的时候为什么还要交消费税？
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2021-11-25
生产设备价值8000需要入资产吗？
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2019-02-22
老师：生产型企业因本年没有生产成品，制造费用提的折旧导致制造费用年末有余额怎么办？可以直接转本年利润吗？
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2022-01-10
1. A有限责任公司系增值税一般纳税人，适用增值税税率为13％，按月缴纳增值税，原材料成本的核算采用实际成本法。该公司2020年3月份发生业务如下：
（1）1日，外购生产用甲材料，取得的增值税专用发票上注明发票上列明的数量为400千克，单价为每千克60元，增值税进项税额为3120元；发生运输费用，取得货物运输业增值税专用发票，运费1 000元，增值税额为90元。已开出银行承兑汇票支付上述所有款项，上述增值税专用发票均尚未进行认证，材料已验收入库。
（2）3日，上述增值税专用发票均对比认证并获得通过。
（3）5日，以现金从农业生产者手中购买自产胡萝卜1 000千克作为原材料，单价20元，农产品收购发票上注明价款20 000元。
（4）6日，收到M公司捐赠一批乙材料，取得的增值税专用发票注明价款为250 000元，增值税额为32 500元，材料已经验收入库。该发票已经过认证。
（5）8日，以外购的一批甲材料用于职工福利，已知该批材料的实际成本为9 000元，且其进项税额已经进行了认证抵扣。
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2020-06-02
文老师好！生产型企业筹建期间发生的店里工程款及电力工程设计费，计入固定资产比较好还是长期待摊费用比较好？
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2019-11-29
老师 你好 我想问一下，我公司是生产型企业，公司购入的火车折旧入账是不是销售费用
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2020-05-25
一般生产型企业生产人员的工资一般是不固定的吧，我们做外账的也按实际工资发多少计提多少吗？还是看销售收入多少比例计提
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2020-12-03
#提问#@郭老师，购新车发生如下：购车不含税价83893.81，增值税10906.19购置税8389.38保险费不含税5379.06，增值税304.48，车船税22.5，上牌服务费不含税3396.22，增值税203.78，我记账如下，对吗？借固定资产-多用途货车 101058.47 借应交税费-应交增值税（进项税额）11414.45 借税金及附加 22.5贷：其他应收款-某某 112495.42
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2020-05-11
一般纳税人无形资产入账价值包含增值税吗？
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2017-03-23
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年1月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元;另外，收到运费发票，取得销售甲产品的送货运输费，收入5.65万元。(2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为30万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(3)销售使用过的摩托车5辆，每辆取得含税销售额 1.03万元。(4)购进货物取得增值税专用发票，不含税销售额为50万元，并将该批货物的10%用于员工福利。(5)购进农产品一批用于生产罐头，取得农产品收购发票上注明买价20万元。请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额)，并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
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2023-03-20
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