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现在企业购入电脑一台现金支付4000元，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除是什么意思？会计分录怎么写：接：固定资产——电脑4000 贷：库存现金4000 借：管理费用——办公费4000 贷：累计折旧4000 ？不考虑预计净残值问题么？
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2020-04-25
研究开发费用的加计扣除，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，怎么理解？
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2022-04-28
销售费用中，100万元为支付给某中介单位的销售佣金，该佣金在税法规定的扣除限额内，但是佣金中的40%为现金支付，取得了相关发票，600万元为广告费用，以前年度累计结转至本年的广告费为200万，问销售费用应调整的应纳税所得额为多少
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2021-10-27
2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
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2019-04-24
某企业“财务费用”账户中的利息包含有以年利率8%向银行借入的10个月期生产用600万元贷款的借款利息以及向非金融企业借入的年利率12%的10个月期生产周转用300万元资金的借款利息。则该企业在计算应纳税所得额时扣除的利息费用为( )万元。
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2021-04-11
我公司于2019.7月购入价值120万元的旧的机械设备（挖机等），按照国家政策，500万元以下的固定资产，可以允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，根据这个政策，假如残值6万元，余值：114万元，那么折旧的会计分录：借：管理费用-累计折旧---114万元，贷：累计折旧----114万元，是这样吗？那到了今年年底的汇算清缴时的会计分录怎么处理呢（麻烦写一下会计分录）？谢谢老师！
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2019-10-22
填写企业年报，纳税总额是要填企业一年所有税种的纳税总额吗？还是只是企业所得税？
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2020-04-03
按利润总额的25%计算应交所得税，并将所得税费用转入“本年利润”
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2021-07-24
老师，6月份记账时需要把2季度应缴纳的所得税额先计提出来吗？
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2021-07-13
本年应补退所得税额是正数，怎么调成0 问题
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2020-09-28
扫描未通过,具体信息：
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【726722.45】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师职工教育经费是否一定需要填报,教育经费为0可以么,像这种提示需要修正么
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2021-05-27
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【4495592.94】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 老师这条风险提示是否可以忽略不计？
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2022-05-26
请问老师，小型微利企业享受优惠政策的季度，计提所得税是按应纳税所得额计提，还是按优惠政策的计提
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2018-10-23
、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【425493.72】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报，这个是什么意思？
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2021-05-25
老师您好，我们一季度有计提缴纳所得税，现在二季度计提所得税是按1到6月份净利润总额计提所得税，还是只根据3到6利润总额计提所得税？
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2020-07-13
老师，因所得税退税，导致的应交税费-企业所得税贷方有余额，怎么弄呢？
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2020-10-20
企业所得税的税负税率计算是用应交所得税/营业收入还是利润总额？
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2018-11-04
小规模纳税人，核定征收企业所得税，开具普通发票30万，建筑材料应税所得率是7%，所得税税率是多少？
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2020-01-07
企业所得税中月（季）度预缴纳税申报表（A类）中第十二个减免所得税额怎么算
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2021-09-10
公司收到别家公司以实物形式的出资，这不部分金额需要缴纳所得税吗
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2017-08-03
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