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你好，我们公司2017年3月取得一张增值税专票（品名：固定资产设备 不含税金额119487.18，发票开具时间是2017年3月），做账做在2017年3月份借：固定资产119487.18 应交税费-进项税 贷：银行存款，2017年3月份又做了一笔计提折旧的分录，金额已经把这项固定资产计提进去了，计提金额945.94（可能由于会计的失误）。所以现在，我看到财务软件上的累计折旧累计金额跟固定资产折旧台账的累计折旧金额相差945.94，请问如何处理
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2020-01-09
19年汇算清缴18年企业所得税，当时做的分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应缴所得税 借：应交税费-应缴所得税 贷:银行存款 这个分录是错的导致，现在资产负债表里未分配利润的期末数不等于未分配利润期初数+净利润的本年累计数，该如何调整呢？
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2019-12-04
老师你好：
请问一下房开公司的所得税申报问题，我们在给企业做土增税清算时， 是以（开具的营业税发票含税金额+增值税发票不含税金额）作为计税依据的。那么在汇算清缴所得税时，计算收入的方法一样吗，由于是决算后才一次性申报所得税，所以申报表可能是几年的收入金额累加一次性申报。
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2024-05-31
个人独资企业，企业法人4月变更，自然人生产经营所得税申报时4月为下一位法人，本法人收入在1-3月进行0申报，在填写收入时是1-4月累计数，在填写扣减费用时也是1-4月累计数，对吗？与上一位法人的收入和扣减数无关对吗？
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2019-05-09
怎样才能计算出员工的个人所得税啊，员工工资想要税前扣除，除了要申报个人所得税外，好像还有什么残保金用交吗？如果不交残保金的话员工工资能税前扣除吗？计算出个人所得税以后，内外账的分录又应该怎样编制呢？
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2017-08-07
老师您好，年度汇算个人生产经营所得有两处所得，在哪进行汇算申报啊？
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2020-04-23
请教一个问题：我公司18年固定资产累计折旧金额是105309.38元，18年处理了3个车，冲累计折旧金额是233663.39元，现在累计折旧余额是62259.5元，我在填写所得税年报时，提示我：累计金额必须大于或者等于本年折旧额才行，相当是现在我的累计折旧金额62259.5是少于本年折旧金额105309.38，这个报表怎么填写
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2019-04-16
某家电制造企业2022年年终所得税申报中产品销售收人4000万元，产品销售成本2000万元，产品销售税金100万元，期间费用898万元，应纳税所得额2万元(已按20%的税率计算缴纳所得税某家电制造企业2022年年终所得税申报中产品销售收人4000万元，产品销售成本2000万元，产品销售税金100万元，期间费用898万元，应纳税所得额2万元(已按20%的税率计算缴纳所得税0.4万元)，经某会计师事务所审查该企业2021年有关业务处理如下：
(1)本年度大修设备预提修理费30万元计入预提费用，发生修理支出15万元；
(2)年初自制设备一台价值30万元已计入当期成本，该企业年折旧率2%；
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2024-01-07
18年12月取得的进项专票，全部入了成本费用，19年1月要抵扣这个进项税额，会计分录要怎么做呢？需要补交所得税吗？
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2019-01-29
2021年第一季度申报，小规模企业所得税税率是多少，所得税费用怎么算
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2021-04-19
老师好， 这个题可以帮忙解析一下吗？谢谢
甲公司2×21年度利润总额为1 300万元，当年因其他权益工具投资确认递延所得税
资产增加25万元，因计提产品质量保证金导致递延所得税资产增加125万元，因固
定资产折旧转回递延所得税负债50万元。甲公司适用的企业所得税税率为25%。则
下列说法中符合企业会计准则规定的有（ ）。
A.甲公司2×21年度净利润为1 150万元
B.甲公司2×21年度应交所得税为500万元
C.因其他权益工具投资确认递延所得税资产增加会减少所得税费用
D.转回递延所得税负债会减少所得税费用
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2022-03-12
老师，所得税税负率是应纳税所得额/不含税收入还是交的所得税/不含税收入。施工企业税负率大概在多少
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2023-11-28
老师，问一下，在算企业增值税的税负的时候，用的是本年累计的应交增值税的数吗？比如说我们单位的销项税额和进项税额如图片所示，有的月份有进项没有销项，有的月份有销项没有进项。截止到5月份累计主营业务收入1061446.68.
6月份没开发票，6月份有进项税额11224.68元。
那算税负的时候是用合计数180445.92-42490.02=137955.9
137955/1061446=13%
还是说不能算6月份的进项税额？
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2016-07-21
你好！老师。请问旧制度里面的非流动资产基金并入新制度累计盈余里面的什么科目
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2019-10-10
某企业为企业所得税居民纳税人，2022年度会计利润为200万，营业收入600万;
(1)发生广告费85万，其余费用略;
(2)公允价值变动收益4万元(交易性金融资产成本20万元，年末公允价值为24万元);
（3）公益性捐赠10万元;
(4)计提坏账准备2万元(应收账款余额为80万)
(5)企业于2022年年初开始计提折旧的固定资产，原值为300万元，使用年限为10年，会计上按直线法计提折旧，净残值为零。税法规定，该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。
要求:(1)计算应纳税所得额、应交所得税。
(2)计算递延所得税资产、计算递延所得税负债。
(3)编制确认应交所得税的会计分录、编制确认递延税款的会计分录。
(4)对所得税费用科目余额进行结转。单位:万元。
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2023-06-27
老师，请问一下所得税汇算清缴，资产折旧年限摊少了，需要纳税调整，以前年度没调，当年需要调整的是当年数还是累计数呢。
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2020-04-28
老师：我单位是一般纳税人，请问今年有利润，但往上年是亏损的，累计未分配利润仍是负数，单位年底需要要交企业所得税吗？
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2023-11-18
老师，麻烦给我一份 2019年最新的：个人所得税税率表。
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2019-04-21
股权转让的个人所得税税率咋交？
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2019-08-23
地税个人所得税税率表标准扣除额3500不出来
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2015-11-13
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