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老师，初次买的税控设备，是不是在要交增值税时做减免分录才能抵减增值税?在不用交增值税的情况下做抵减分录也无法抵减了?
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2017-08-31
老师，我是一般纳税人企业，我前期有没有抵扣的增值税额，我7月份销项-进项 有余额，是我应该交的增值税税额，但是算上我前期应该抵扣的我不用交增值税，请问怎么做账呢， 我做的是结转增值税 借：应交税费-应交增值税- 销项税10 贷：应交税费-应交增值税-进项 8 应交税费-应交增值税-转出未交增值税2. 那么问题来了，我转出未交的增值税应该结转到哪里呢？
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2021-08-09
甲公司为增值税一般纳税人，2020年11月份甲公司当月增值税销项税额合计为40万元，增值税进项税额转出合计为15万元值值税进项税额合计为3万元，已交纳税金为1.5万元，做出账务处理
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2023-03-13
邹老师好，请教：本公司新办企业购买金税盘820元，收到增值税发票一张总金额是490.00，其中金额418.80，税额71.20.还有一张定核330.00，分录怎么做？
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2016-07-05
问下现在小规模增值税普票不是没有45万限额了嘛，那个体还是有限额的吗？现在我们的个体是核定征收，是不是跟限额没关系呀
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2023-03-14
当月增值税销项税额大于进项税额，可是期初进项税额有留底，合计计算下来进项税额大于销项税额，那当月增值税需要缴纳吗？
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2020-04-27
老师，预交增值税怎么做分录，然后怎么结转，预交的时候是借：应交税费预交增值税，贷方：银行存款，后期低预交增值税怎么做分录？
抵预交时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 贷：银行存款吗？
这样做分录，应交税费增值税销项税，与应交增值税进项税额明细科目都有余额，一直有余额对吗？
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2022-03-16
老师税务局把我们的个体户增值税定成了双定户是什么意思
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2018-10-22
已扣费的增值税分录：借：应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 借发应交增值税-转出未交增值税一直有余额，怎么处理，我做的分录有问题吗
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2025-01-15
某企业为增值税一般纳税人，增值税税率13%，今年5月发生如下业务:
(1)5日，以现金折扣方式销售甲产品，销售额80万元，合同规定付款条件为“2/10，n/30”，购货方定于5月10日付款;
(2)12日，销售丙产品100件，销售额23万元，发票已开，款项尚未收到;20日，购货方发现产品质量不符合规定，要求给予其2万元的折让，该企业已同意。
(3)27日，销售丁产品50箱，销售额200万元，由于该笔销售达到了一定批量，免费赠送购货方1箱丁产品。
要求:计算确定该企业5月份的应纳增值税销项税额。
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2023-11-30
急急急！感谢感谢老师
非货币性资产交换中，交换双方涉及的增值税如何计算?增值税进项税额与销项税额的差额如何处理?增值税进项税额于销项税额的差额是计入补价?还是计入资产处置损益?
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2020-06-19
集团公司开票交了增值税，又将收入转给实际干活的子公司，导致子公司又交一次增值税，有什么办法可以避免重复缴交增值税吗？
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2023-03-14
转出未交增值税，我是不是可以这么理解，是销项税与进项税的差值。当进项税大于销项税。借应交增值税未交增值税贷应交增值税转出未交增值税。这时应交增值税未交增值税表示呆抵扣的税额
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2019-01-07
结转完进项和销项之后“转出未交增值税”余额数500元在贷方，还有税控盘的820元可以减免，那我继续做分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税500贷:应交税费-未交增值税500借:应交税费-应交增值税（减免税额）820贷:管理费用820借:应交税费—未交增值税500贷:应交税费-应交增值税（减免税额）500这样对不对？
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2017-08-06
如公司2月增值纳税主表留抵税额是10万，3月开出发票的销项税额为3万元，4月报3月份的税就不需要缴增值税。那3月份的账里是不是直接做以下2笔分录就可以了：1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税2、借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
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2017-04-07
老师，预交增值税怎么做分录，然后怎么结转，预交的时候是借：应交税费预交增值税，贷方：银行存款，后期低预交增值税怎么做分录？ 抵预交时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 贷：银行存款吗？ 这样做分录，应交税费增值税销项税，与应交增值税进项税额明细科目都有余额，一直有余额对吗？
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2022-03-22
老师，增值税的定义说：以商品或劳务服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，又举例说一台电脑进价是2000，卖出3000，用中间产生的差价1000计算增值税，应交税170元。我们实际中不是直接以销售额作为计税依据吗，这里看不懂了。我觉得增值应该直接是3000*17%
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2017-07-31
丁公司2022年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 该公司2022年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：
(1)2019年12月31日取得的一项固定资产，成本6 000 000元，使用年限l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业捐赠现金2 000 000元。
(3)当年发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20％。其中3 00录
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2023-11-08
会计分录题目0421
1 甲航空公司2021年12月购入一架飞机总计花费8 000万元（含发动机），发动机当时的购价为500万元。甲公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2021年12月1日，甲公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，甲公司决定更换
一部性能更为先进的发动机。新发动机购入取得增值税专用发票注明的价款1 000万元，增值税税额为130万元，另需支付安装费取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税税额为0.45万元。假定飞机的年折旧率为3%，不考虑预计净残值影响，假设替换下的老发动机报废且无残值。
要求：
编制甲公司上述业务的会计分录（答案中的金额单位用元表示）。直线法折旧
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2022-04-26
老师，定期定额征收的个体工商户，个人生产经营所得有扣除限额吗，比如税务局规定的本季度增值税的销售额是九万，那么就要按照九万缴纳个税吗
但是我们季度并没有开具发票，怎么办呢老师
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2020-04-06
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