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结转进项税时
借：应交税费-增值税-转出未交 100000
贷：---------------进项税额 100000
结转销项税时
借：应交税费-应交增值税-销项税额 20000
贷：-------------------转出未交 20000
结转进项税额转出时：
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 ？
贷：应交税费-应交增值税-转出未交 ？
1/1967
2017-11-01
增值税结转借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）交税时，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款中间用不用再转一次 应交税费—未交增值税
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2019-03-04
固定资产原值（一般纳税人）取得增值税专用发票，运费也取得专票，装卸费也取得专票，能入固定资产原值？
2/1350
2021-07-22
4 5
8 宏达生产企业为增值税一般纳税人， 16%. 2019年2月发生如下经济业务
12从创意公司购进一项专利权，取得增值积专用发票，江明金额10万元，增值税额0.6万元
4
支付某广告公司广告庫传费，取得增值税传用发素，注明金额8万元，增值税额0.48万元
4 3)本月销售产品取得不含税的售额464万元
4）购买一问厂房，取得增值税专用发票，江明金额200万元，增值视额20万元
5）出租设备一批，开出增值税专用发票，汪明金额10万元，增值视额1.6万元
6）本月购入生产用材料，均取得增值税专用发票，共计价款200万元，增值税32万元，之后又将其30%改变
了用途，用于了免征增值税项目
7）将本企业生产的产品作为福利发放给庞工，同类产品的于场不会税售价为30万元
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2020-06-23
老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？
这个数字以及结转的对嘛？
如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？ 上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？
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2022-03-25
固定资产的账面余额 即=固定资产的入账价值=固定资产的入账成本？？？
1/1039
2022-03-14
甲公司为增值税一般纳税人，2020年11月份甲公司当月增值税销项税额合计为40万元，增值税进项税额转出合计为15万元值值税进项税额合计为3万元，已交纳税金为1.5万元，做出账务处理
1/1336
2022-04-17
老师，固定资产用工作量法计提折旧是否需要考虑减值准备？
1/1023
2022-04-08
如果企业是微小企业，老板想少交企业的增值税，进项票据又不够有什么好的方法避免企业增值税？
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2016-11-07
增值税发票服务平台进项发票认证签名后，在增值税纳税申报时无法导入进项发票是什么原因
1/4474
2019-11-01
企业缴纳增值税，月末计提是:借:应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税下月缴纳:借:应交税费_未交增值税贷:银行存款。与 借:应交税费_应交增值税_已交税金贷:银行存款这两种做法有什么区别？
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2017-03-29
老师，我们公司是一般纳税人，但是符合进项10%加计抵减。我之前结转增值税销项额，应交税费-未交增值税跟实际交的增值税有差额，差额是我忘记扣减加计扣除的10%，我现在想把应交税费-未交增值税余额弄平，怎么做分录？
1/628
2020-06-05
：（1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元；购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元；支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元；购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元
1/639
2023-03-14
某企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，九月份销售一批高尔夫球杆开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额300万元，增值税税额51万元，当月令销售一批高尔夫球开具普通发票，取得含增值税销售额4.68万计算，该企业九月份应缴纳的消费税税额，
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2021-10-16
老师 新成立的公司 增值税税种未启用 但是要报所得税季报 现在系统填报资产总额一栏 0 无法保存 怎么办？
1/722
2020-07-09
请问老师：一般人企业年末的进项大于销项怎么做增值税结转：
以下是账面余额：结转分录怎么写？谢谢
1.应交税费-应交增值税- 借方：39496.76
2.应交税费-应交增值税-进项税额： 借方：426212.15
3.应交税费-应交增值税-转出未交增值税：借方：38028.45
4.应交税费-应交增值税-销项税额： 贷方：424743.84，以上是账面余额，结转分录怎么写
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2022-03-01
明细账是做到几级科目？是如果我们科目细分到4级，4级的科目也得做明细账吗？那像我们月末计提增值税时，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷记应交税费-未交增值税，那就等于二级科目应交增值税的期末余额会是0，但三级科目的进项税额，销项税额，转出未交增值税的余额都不是0了？
1/2284
2019-09-06
问题一：第五小题，计算该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税税额。缴纳的增值税额不应该减去进项税额吗？
问题二：外购一台大型熨烫设备，取得增值税普通发票，注明含税价款18000元。外购设备不应该计算增值税进项税额吗？
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2021-12-13
增值税税负率＝应交增值税/不含税销售收入 这个公式对吗？
1. 【应交增值税 】这个数据的金额 是 【应交税费-未交增值税】的发生额 正确吗？
2.【不含税销售收入】这个数据的金额 是【发票统计表上的实际销售金额】还是【利润表上的营业收入】？
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2023-01-11
老师好，实务中，取得专票但还没有认证，是
①直接借记：应交税费-应交增值税-进项税额
还是②先借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，等认证后再做
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
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2020-07-16
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