问题一：第五小题，计算该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税税额。缴纳的增值税额不应该减去进项税额吗？ 问题二：外购一台大型熨烫设备，取得增值税普通发票，注明含税价款18000元。外购设备不应该计算增值税进项税额吗？

如舟靠岸🍃 追问

2021-12-13 13:41

某增值税小规模纳税人服装厂，2019年9月发生下列业务：（1）委托外贸企业进口一批服装面料，关税完税价格为5万元。关税税率为5％，支付了相关税费后将材料运回本企业仓库，海关填发了进口增值税专用缴款书。支付了境内运费取得了一般纳税人开具的普通发票注明价款0.1万元。（2）外购一台大型熨烫设备，取得增值税普通发票，注明含税价款18000元。（3）工厂店销售自产服装一批，取得零售收入61800元；（4）将一批成本为5000元、市场售价为15450的服装赠送给大客户。（5）将自己使用过一台缝纫设备出售，取得含税售价8240元。已知该设备原值20000元，累计折旧14000元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

（5）计算该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税税额。

莫老师 解答

2021-12-13 13:44

某增值税小规模纳税人服装厂，进项税额不得抵扣