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增值税一般纳税人申报表中的期初未交税额 为什么每期都有数额了 同事在本期缴纳上期应缴的税额那有相同的金额后就抵销了 所以应补应退的税额还是上期的销项-进项 基本不影响 但是就是不知道是什么意思 为什么每期那里都有数据
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2017-07-25
老师，请问一个差额征税的增值税发票开具、缴纳和抵扣的问题：一个小规模纳税人，销售购进的不动产，对方是一般纳税人，假如销售含税额5000万，购进成本4000万，用差额征税计算应纳税额50万，不含税销售额4950万。
1、用全电发票“差额征税全额开票”还是“差额征税差额开票”开具增值税专用发票，票面税额应该是50万还是5000/1.05*0.05=238万；
2、如果发票票面税额是238万，我方缴纳增值税50万，买方抵扣238万是否合理？政策依据是什么？
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2023-02-24
2021年,纳税人张某同时经营个体工商户A和个体工商户B,年应纳税所得额分别为80万元和50万元,那么张某在2021年度汇总纳税申报时,可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额是（）万元。
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2023-05-19
答案上的分录我都懂，我不懂的是，以前计提坏账准备8万时，一定会对应纳税所得额进行调增，现在反冲掉8万减值，不也应对当期应纳税所得额进行调减么？
为啥不做这次分录呢？
借:应交所得税—应交所得税 2
贷：所得税费用呢 2
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2021-08-30
老师好！之前会计在2018年12月计提了所得税555.34。在电子税务平台中，2019年1月8日申报纳税金额为0。在今年5月进行所得税汇算清缴时，审计报告显示应纳税所得额为0。但至今应交所得税贷方余额为555.34，我刚接手、请问我该怎么处理合适？
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2019-07-01
小规模纳税人三个员总工资不到一万 每个人三千多 自然人税收管理系统申报后 累积了这一季度的 然后显示应纳税额和应补退税额八百多 五千以下不是不用缴纳所得税吗？？
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2019-04-10
你好，小规模纳税人要想所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%缴纳所得税需要去税务局做小微企业认定吗？
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2019-07-18
个人独资企业是以全部生产经营所得为应纳税所得额。包括企业分配给投资者个人的所得和留存所得。合伙企业的应纳税所得额是指合伙企业的全部生产经营所得加上每个人按比例计算应纳税所得额，是这个意思吗？
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2019-11-15
税法 卷5，10-1
1.老师，第一问在算工民某个月应纳的工资薪金时，（12000-2000-5000）=5000。这里不管(）算出来的结果是多少，都直接和全年有纳税所得额比较吗？比如这道题用直接5000小于36000，所以用税率3%。
我一直有个疑问这里的36,000是全年有纳税额，但是算出来的5000只是一个月的。这样比较不矛盾吗？
2.劳务报酬，是直接用他的收入40000选择-20%还是-800吗？
但是选择预扣率和速算扣除数的时候。是用40000*（1-20%）后的金额来选择是不，而不是直接用40000选择
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2019-10-15
请教老师，个人经营所得税，应纳所得额44678.63
交纳个人所得税44648.63×10%=4467.83-1500=2967.83对不对
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2019-01-09
工商年报的纳税总额包括12月应交未交的税费吗？如果有滞纳金，加不加上去？
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2019-06-04
一般纳税人，应税销售额5万多，有交增值税，然后免税销售额50多万，那附加税的教育费附加是免了还是按照正常缴纳？
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2018-11-06
个体户没有建账的，但会计师事务所出具了鉴定报告专项审计，可不可要求个人经营所得按鉴定报告上的收入、成本、费用计算应纳税所得额，不要核定征收 之前是老板自已记的流水账，审计报告也是根据这个出的，实际上一直都是亏损，一定要用核定吗？鉴定报告法院也认可了的。 以前的原始凭证都没有了 怎么办呢？
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2022-06-09
老师，新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧 那会计上做账的时候，折旧也是可以一次性计入费用，不用分期计提折旧吗
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2021-07-27
A公司为了取得银行贷款，安排员工注册成立有限责任公司B，B公司无实质业务，B公司取得银行贷款后，转给A公司及A公司下属子公司使用，B公司支付的该贷款利息，A公司及A公司下属子公司能扣除应纳税所得额吗？
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2022-01-16
建筑行业能做小微企业吗？小微企业的认定标准不是5000万的资产，300人，年应纳税所得额300万吗？还有说开票达到一定数额之后，就不能认定小微企业的说法？
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2021-09-23
财税（2014）75号 第三条：对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。（税法老师讲如果买的是4800元的固定资产，那就不用提折旧了，一次性的成本费用中就扣除了，我理解的是这个政策应该是5000元以下可以不做为固定资产核算。）如果购一台办公用电脑借：管理费用——办公费4000 应交税费——应交增值税——进项税额640 贷：库存现金 4640在实务中这样操作的可以吗
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2018-09-23
老师，问下，企业所得税，1、小微企业，今年是不是应纳税所得额由50万调到100万了啊2、应纳税所得额小于100万的，减半增收，税率20%，是不是可以理解为按50万，20%的税率缴纳，或者是100万的10%缴纳呢
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2018-12-13
老师，前个会计把小规模纳税人应交税费也做了两笔进项税额，我应该怎么办呢
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2021-05-06
小规模纳税人，应交税费-应交增值税的明细账正常情况下，是不会有余额的对么？
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2019-12-25
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