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外资企业的员工子女学费能否在企业所得税前扣除？
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2017-05-22
某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25%的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对企业当年所得税代理审查，发现以下问题：
1当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费0.3万元。当年9月售出该设备一台，售价11万元，发生清理费0.1万元；4--9月已提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。
2取得国库卷利息收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元（联营企业所得税税率为15%）
3“营业外支出”中列支通过民政部门受灾地区捐赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。
分析要求：
（1）该企业是否硬座纳税调整？如何调整？
（2）接受捐赠资产是否计税？如何计税？
（3）调整后的应税所得额是多少？计算企业全年应纳所得税税额。
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2022-04-14
某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25%的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对企业当年所得税代理审查，发现以下问题:1当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费
0.3万元。当年9月售出该设备一台，售价11万元，发生清理费0.1万元;4--9月已提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。 2取得国库卷利息收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元(联营企业所得税税率为15%)3“营业外支出”中列支通过民政部门受灾地区指赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。分析要求:(1)该企业是否硬座纳税调整?如何调整?(2)接受捐赠资产是否计税?如何计税?(3)调整后的应税所得额是多少?计算企业全年应纳所得税税额。
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2022-04-27
老师，外地建筑施工预缴企业所得税，有分包的话，企业所得税的计税依据要扣除分包款吗？
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2022-03-01
老师，请问我们是一般纳税人，但是用的简易征收，收到的专票我要去做不抵扣操作，这个是在哪里操作呢？怎么操作？
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2021-11-17
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
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2019-04-03
你好，我想咨询一下企业往境外汇款如何交税,税率是多少
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2020-01-20
境内企业（一般纳税人）向镜外提供工程劳务派遣怎么缴税？
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2017-02-06
企业所得税法实施条例中销售（营业）收入包括什么内容？
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2015-11-03
新企业所得税法所说的“其他收入”具体包括哪些内容？
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2015-11-03
A106000企业所得税弥补亏损明细表》第11行第2列（本年度_当年境内所得额）【等于】《A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）》第19-20行。现在附上图片，请老师帮我看看哪里有问题啊？
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2020-05-16
老师，您好！居民企业投资居民企业收到的投资收益是怎样实现免税的?投资收益并入企业利润总额以后，计算企业所得税的时候再调减应税利润吗？
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2022-02-28
母公司对我们公司赦免了以前的商标使用费，做账是做到实收资本还是营业外收入呢？如果做营业外收入涉及所得税要交吧？
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2018-11-21
请问农民专业合作社需要交个人所得税吗？季度需要交企业所得税吗？
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2019-04-20
外贸企业的企业所得税税负率控制在什么范围比较合适？
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2018-10-11
小规模企业的免税是当期还是下期转营业外收入呢
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2019-04-16
企业所得税汇算清缴，小规模纳税人增值税免税税金收入应该填在哪一项里面？
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2021-05-19
“合伙企业”取得的“投资分红收入” （均为境内公司）是否需要缴纳增值税？
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2020-03-13
我是销售方或提供服务方违约的，对方无需开票给我，可以税前扣除，那对方收到违约金，是算营业外收入，要算企业所得税吗？
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2020-04-15
16.根据企业所得税的法律制度规定，关于基础研究税收优惠，下列说法错误的有（ ）。
A.企业出资给非营利性科研机构的基础资金支出，税前可加计 100%扣除
B.非营利性科研机构接收基础研究资金收入，免征企业所得税
C.在境外开展的符合条件的基础研究，也享受税前加计扣除的优惠政策
D.享受加计扣除的基础研究，包括社会科学、艺术或人文学方面的研究
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2024-02-05
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