就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗

画笔 追问

2019-04-03 15:20

减免增值税的

邹老师 解答

2019-04-03 15:22

你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的

画笔 追问

2019-04-03 15:22

就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税  然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？

邹老师 解答

2019-04-03 15:24

你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的

画笔 追问

2019-04-03 15:24

那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗

邹老师 解答

2019-04-03 15:26

你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改

画笔 追问

2019-04-03 15:27

怎么调呢？

邹老师 解答

2019-04-03 15:28

你好，补做这个分录就是了 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

画笔 追问

2019-04-03 15:30

您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？

邹老师 解答

2019-04-03 15:31

你好，是的，是这个意思

画笔 追问

2019-04-03 15:34

还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗

邹老师 解答

2019-04-03 15:35

你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了