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请问老师，关于所得税 计算的问题：一般纳税人，按季预缴：第一季度好理解 ，当到第二、第三季度 的时候，是（1-前面季度的累计 收入）—（1-前面季度 的累计成本/费用），得出的利润总之额，乘以一定的税率，来计算？还是，单纯性的 看一个季度内的数据：季度 收入—季度成本/费用，得出 利润，再计算应交所得税？
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2022-08-04
为什么我这里显示的“弥补以前年度亏损”是负数，那实际利润21401.74就不对了呀，然后下面的 应纳所得税额（9行×10行）5350.44是我要交的企业所得税吗？这个不对的呀，我提交了以后不会让我交五千多的税吧？
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2018-01-12
老师 递延所得税负债，跟应纳税暂时性差异 什么区别？尤其是计算所得税的时候
是先算当期所得税 计入所得税费用 这个算当期的时候 就把应纳税暂时性差异调增 算出当期所得税 然后再加上递延所得税负债是么 能举个例子最好了
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2020-07-14
老师下午好！所得税=所得额*利率，那所得额怎么计算？
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2019-08-12
工会经费只填应税项吗？其他都自己带出来？，应税所得率是1，那就是按工资总额*1%吗？
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2019-12-18
五、企业2018年6月购买并安装完毕一套生产设备并投入使用，共支出60万，以银行存款全额支付，会计按3年直线法折旧，无残值。税法上，该设备满
足财税【2018】54号文件的规定，允许该60万支出一次性计入当期成本、费用
在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，企业选择享受该优惠政策。
要求：
1、2018年、2019年、2020年、2021年各年与该设备相关的会计处理，列出具
体会计分录。
2、2018年-2021年，该设备对企业年度的会计利润的有什么影响？（使各年度
利润增加或减少？具体金额是多少？）（要求分别说明每一年的情况）
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2022-05-14
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。老师，这句话怎么理解？
我的意思是说，我的公司是物流公司，这个月买了辆50万的车，我可以把它记入这个月的成本对吗？不用计提折旧？如果是其他现在的公司算到费用里对吗？
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2019-07-06
\"对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。财税〔2014〕75号”（对非营利也适应吧）
假如公司买了3台电脑，每台2000元，账务处理1:购买时一次进当月费用， 借：管理费用 6000 贷：现金 6000
账务处理2：购买时，借：固定资产6000 贷：现金6000 次月一次性提完折旧（不考虑残值），借：管理费用：6000 贷：累计折旧 6000，请问老师那个是正确的？
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2017-11-10
老师，所得税中自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产，为什么不得计算摊销费用扣除？能举例说明一下吗？
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2019-07-06
假企业为一家居民企业，半年总额为800万元，当年开发新产品研发费用实际支出为80万元。税法规定，研发费用可实现75%假期扣除政策。该企业本年计算应纳税所得额时，可以扣除的研发费用为几万元？
算研究费用怎么知道他有没有形成无形资产？
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2023-11-30
老师，研发费用扣除，举个例子，我当年的应纳税所得额是300万，研发费用是100万，在汇算清缴时加计扣除研发费用是100*0.75=75元，那么应纳税所得税最后是300-100-75=125元吗？也就是300-100*1.75=125元？
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2019-09-05
研究开发费用的加计扣除，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，怎么理解？
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2022-04-28
现在企业购入电脑一台现金支付4000元，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除是什么意思？会计分录怎么写：接：固定资产——电脑4000 贷：库存现金4000 借：管理费用——办公费4000 贷：累计折旧4000 ？不考虑预计净残值问题么？
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2020-04-25
2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
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2019-04-24
某企业“财务费用”账户中的利息包含有以年利率8%向银行借入的10个月期生产用600万元贷款的借款利息以及向非金融企业借入的年利率12%的10个月期生产周转用300万元资金的借款利息。则该企业在计算应纳税所得额时扣除的利息费用为( )万元。
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2021-04-11
我公司于2019.7月购入价值120万元的旧的机械设备（挖机等），按照国家政策，500万元以下的固定资产，可以允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，根据这个政策，假如残值6万元，余值：114万元，那么折旧的会计分录：借：管理费用-累计折旧---114万元，贷：累计折旧----114万元，是这样吗？那到了今年年底的汇算清缴时的会计分录怎么处理呢（麻烦写一下会计分录）？谢谢老师！
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2019-10-22
销售费用中，100万元为支付给某中介单位的销售佣金，该佣金在税法规定的扣除限额内，但是佣金中的40%为现金支付，取得了相关发票，600万元为广告费用，以前年度累计结转至本年的广告费为200万，问销售费用应调整的应纳税所得额为多少
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2021-10-27
老师你好，请问 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，购入设备时 分录要怎么做 ？直接 借管理费用 贷银行存款吗？
1/966
2019-10-18
在缴纳16年所得税做帐时应该先计提所得税出凭证摘要怎么写呢
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2017-06-16
所得税率是不是年应纳税额50万以内是10，那为什么申报时是25
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2018-01-09
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