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老师，我公司把自己的下属子公司的百分之百的股权全部无偿划转给我的母公司应该如何做账，个别报表分录借：营业外支出贷：长期股权投资，这个是哪个会计准则
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2022-02-24
老师，请问补交2021和2022年度的税金，做账入以前年度损益调整科目，那滞纳金呢？是不是滞纳金要记入2023年5月当月营业外支出科目，不能使用以前年度损益调整科目
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2023-06-13
借：营业外支出
贷：应交税费——代缴个人所得税，您好，去年公司承担的个税没做这笔分录，今年怎么补做呢
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2019-07-15
原来财务个税申报的个人所得税 收入 不包扣社保 现在来调 是只能 把公司承担个人部分的社保 做营业外支出呢？ 还是说直接更正凭证 不管个税申报系统里面的金额
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2019-02-12
公司处置固定资产车辆的税务问题，之前的会计直接把固定资产清理转入了营业外支出，这种情况没有交税不对吧？按照税务的角度是不是不管处置收益多少，都要按固定资产清理的数额交税？
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2024-04-09
有笔费用去年发生的6100，去年记的是，借，其他应收款，贷.银行存款，今年依然收不到票但是我想冲掉这笔应收了，需要怎么做呢？直接装入营业外支出，冲应收，在今年汇算清缴调增加
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2021-01-10
2019年5月，某公司因台风毁损一批设备，原价为4
000000元，已计提折旧1000000元，已计提减值准备
100000元，残料入库价值50000元，发生清理费用并取得专用发票注明装卸费20000元，增值税1800元，以银行存款支付，经核定保险公司应赔偿1500000元。
净损益“营业外支出——非常损失”
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2022-05-28
公司借款给别的公司，那个公司给开了收款收据，但是不是把钱直接借给他，而是代付的形式，比如他们维修设备的维修款支付，购买新的零件的款代为支付，那么是不是在支付的时候借：其他应收款 贷：银行存款，备注代***公司支付***款，这样做合适不合适，因为一些特殊原因不能将款直接打到他的账户里。另外，如果这家公司最后无力偿还此笔借款，是不是要借：营业外支出 贷：其他应收款？这样做合适否？
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2017-07-25
16年有一笔滞纳金，分录，做成了，借：未分配利润 贷：银行存款 因为今天国税老师打电话说，我这笔所得税的滞纳金没有税前减掉，我后来去翻凭证，发现分录没有做到营业外支出，做了未分配利润去了。我要怎么修改过来
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2018-02-23
房地产中介，代理销售一手房的。我们年初付了50万元的押金给一个未合作过的开发商，以现在的情况来看，应该是无力偿还了（网上查过这家开发商民间借贷被起诉，被执行冻结股权、其他投资权益了。我们也了解到这家公司的财务状况比较差。），而且现在确定以后也不可能合作了。能否通过营业外支出50万，冲回之前的其他应收款-XX公司50万。今年增加50万营业外支出冲减成本，明年汇算清缴调增50万（不抵扣成本了，省得可能要做备案之类的）。请分析下这样是否可行，如果不可行，请给个合理的会计和税务上的方案。
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2018-07-23
老师，工厂建的厂房，在建工程的工程物资是163066.5，人工费是74959铲车加油费是1410，租赁费是1096，营业外支出460200工程完工了怎么转入固定资产，会计分录怎么做？
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2016-09-10
老师你好！固定资产折旧，还要申报吗？还有就是公司员工呢！因工受伤了，要求公司一次性赔偿金8万，我做了赔偿王xx工伤赔偿金。借，营业外支出8万贷，银行存款8万我做的这笔分录要申报吗，
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2022-01-12
老师，我去年做错分录，本来是同一笔分录的，然后却做了两次费用与支出的分录，请问怎么改正呢？业务是这样的，9月分收到A客户服务发票15000元，做了分录是：借：管理费用15000贷:应付账款A客户，10月份支付A客户15000元的时候，我把分录做成了：借：营业外支出15000元，贷：银行存款15000，我是今天才发现的，请问怎么更正？这个费用其实是营业外支出来的，那我今年做汇算算清缴影响大吗？
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2020-05-24
2019共有营业外支出520.86，510是税收罚款，10.86是滞纳金，年度财务报表利润表上，29行税收滞纳金，应该填什么金额数？
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2020-03-26
B.固定资产盘亏造成的净损失，应当计入当期损益
请问下这里不是进入在建工程和营业外支出吗？为什么这里就是单单进人当期损益就是对？
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2019-11-19
我们公司与法院打官司，法院判我们支付给法院25.3万，法院没有发票，我们2016年的会计当时入的是：其他应收款25.3 贷：银行存款 现在2017年，会计收到了判决书，现在该怎么做帐呢？直接做：营业外支出25.3万，贷：其他应收款25.3万，还需要通过别的科目核算吗？
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2017-02-15
5月记账凭证，科目营业外支出，银行存款，类目做错了，正确的类目是管理费用--交通费，因为已经报国税，想在7月凭证里面做冲红，5月的银行存款4元是用来报销车费的，后面有银行回单，一共四张，每张转1元，银行回单我只上传了一张。请问7月的凭证做冲红，是否最好贴上报销单和车票？？ 冲红凭证还需要贴上5月银行回单吗?
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2016-08-08
一般纳税人企业因自然灾害原因毁损一批材料，该批材料成本为20000元，增值税税额为3400元，收到各种赔款2500元，残料入库500元，报经批准后应计入营业外支出账户的金额为多少？
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2018-04-11
老师 您好！两道多选题想请教您一下！①下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（）。A、出售无形资产时应将取得价款扣除账面价值及相关税费后的差额计人资产处置损益B、不能为企业带来经济利益的无形资产的账面价值，应该全部转入当期的营业外支出C、企业自用的、使用寿命确定的无形资产的摊销金额，应该全部计人当期管理费用D、外购的使用寿命有限的无形资产应在取得当月起开始摊销②下列各项中，会引起无形资产账面价值发生增减变动的有（）。A、对无形资产计提减值准备B、企业内部研究开发项目研究阶段发生的支出C、摊销无形资产成本D、出售无形资产
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2020-06-15
某外资持股25％的重型机械生产企业，2018年全年主营业务收入7500万元，其他业务收入2300万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，税金及附加420万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。（1）将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，“营业外支出”中已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计244.8万元（增值税适用税率为16%），每台设备市场售价为140万元（不含增值税）。求应调整的应纳税所得额
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2019-07-21
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