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甲公司是一家白酒生产企业，为增值税一般纳税人，5月销售粮食白酒10吨，取得不含增值税的销售额为60万元；销售薯类白酒20屯，取得不含增值税的销售额为80
万元。白酒消费税的比例税率为20%，定额税率为0.5
元/500克。计算甲公司本月的应納消费税。
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2023-12-05
不是自产的水产品的批发零售免征增增值税跟企业所得税吗
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2022-03-10
房地产企业预收款的时候预缴了土增，到实际交房开具增值税发票的时候，还要不要和增值税一样交应税增值税
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2022-03-11
2.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法进行日常核算
2019年6月份,该企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项:
(1)购人无需安装的生产经营用设备一台,增值税专用发票上注明的价款为40万元,增值税额为
5.2万元(增值税允许抵扣)。货款尚未支付
(2)建造办公楼领用生产用库存原材料5万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.65万元
(3)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税额为13万元,提货单和增值
消售税专用发票已交购货方,并收到购货方开出并承兑的商业承兑汇票。该批商品的实际成本是80万元
(4)由于管理不善被盗原材料一批,价值2万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.26万元,尚
核未经批准处理。
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2021-09-27
2019年开的发票，2020年5月要报销，已经汇算清缴完成，改如何做账，生产型企业还没正式营业
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2020-05-05
辅助生产成本核算方法包括直接分配法、顺序分配法、一次交互分配法、计划成本分配法
问题1：小企业，只有一个动力车间负责供水、供电、供暖，请问适合采用哪种辅助生产成本核算方法？
问题2：大型企业，设有供水、供电、供暖、机修4个车间，请问适合采用哪种辅助生产成本核算方法？
问题3：因为学的初级、中级中的例题都是两个辅助生产车间，所以对于一个或两个以上的辅助生产车间之间的费用分配没有头绪，能否给一个具体的操作流程。
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2018-10-17
老师，我们软件及电子产品是生产研发，加工的。但实际上不是制造企业里的那个生产产品，是购买材料或产品，有时侯把这些产品拆了再加点其他材料进去，就感觉于重装一下，这个是可以定义为生产型企业？
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2020-10-29
老师好，我们是生产型企业，做水上产品的。是购买原材料生产成半成品片材，片材也可以销售，然后也可以再加工成各种水上产品，想问下我成本核算用什么方法呢？主要是我们新建企业，各部门管理也不完善。很多核算成本的数据都没有
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2020-04-29
煤炭贸易公司 购进不同型号煤
比如2号煤1吨单价520
3号煤2吨单价350
5号煤10吨单价98
进价合计2200元
但销售出去都是2号煤4.1吨 单价549元合计2250.9元
进销型号和吨数对不上 进项2200元的增值税可以全部抵吗 还是只能抵一吨型号2号煤的520增值税
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2021-10-11
老师您好！
我想问一下，3月我再增值税未开票收入填写了未开票收入，四月开具了发票，同时在四月也产生了未开票收入，在增值税纳税纳税表二中要怎样填写？
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2019-05-07
第二个因为是受托加工，那么代垫辅料费和加工费不是需要缴纳增值税吗，委托方纳消费税，受托方纳增值税。那么就会产生城建税等等呀，为什么答案却没有？？？
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2022-06-09
乙公司2021年12月，当月销售给 XX市-D公司KIE(1)型商品700万元(含税)， D公司要求开具专用发票发票的580万元(含税)，其余不要在当月开具。到2022年5月10日，又销售给D公司KIE(2)型商品300万元(含税)D公司要求开具增值税专用发票420万元(包括KIE(1)型120万元(含税)和KIE(2)型420万元)，请你站在乙公立场，作出增值税申报说明和相应的会计处理。
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2023-05-06
甲公司是一家白酒生产企业，为增值税一般纳税人，
2019年5月销售粮食白酒10
吨，取得不含增值税的销售额为60万；销售薯类白酒
20吨，取得不含增值税的销售额为80万元。白酒消费税的比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克。要求：
（1） 计算甲公司本月从价定率应纳消费税。
（2）计算甲公司本月从量定额应纳消费税。
（3） 计算甲公司本月的应纳消费税
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2024-01-18
（一）、黄河有限责任公司是增值税一般纳税人,除农产品外,公司的原材料和产品均适用13%的增值税税率,2019年9月发生下列业务：1、1日购入原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元,增值税26万元,款已支付。材料尚未入库。2、6日，1日购进的原材料运到并验收入库，向运输公司自负运费及税金13.08万元，取得增值税专用发票，注明运费12万元，增值税1.08万元。3、12日，销售A产品，开具的增值税专用发票税注明价款1000万元，增值税额130万元，款项已转账收讫。4、13日，向运输公司支付12日所售A产品的运杂费、取得增值税专用发票，注明运费15万元，增值税1.35万元；支付装卸费取得增值税专用发票，注明装卸费2万元，增值税0.12万元。
要求：1、编制1-4题会计分录。
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2023-06-04
申报表:固定资产进项税额抵扣明细中有两个型号的设备如何填表？序号（+）增加不了。
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2017-07-06
4.某电器厂为增值税一般纳税人，2021年2月发生下列经济业务：(1)当月销售产品，取得不含税销售额1 000 000元；(2)为改善职工生活条件发放自产油烟机一批，同类油烟机不含增值02 税销售价格为200000元；(3)当月购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明金额500000元、
税额65000元，原材料已验收入库；(4)当月购进计算机一批用作固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。计算该电器厂当月销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额。
3. 某个体工商户系按月纳税的小规模纳税人，主营汽车修理修配劳务，2020年5月修车取得营业收入161 600元，本月购入修车配件，取得增值税专用发票注明金额3000元、税额390元。已知增值税征收率为1%。计算该个体工商户当月应缴纳增值税税额。
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2023-09-12
甲公司为增值税一般纳税人。2021年9月，甲公司发生的有关经济业务如下：
(1)1日，将一台暂时闲置的生产设备出租给乙公司。双方合同约定租期为6个月，每月不含增值税的租金5万元，租金一次性收取且提供后续服务。甲公司开具的增值税专用发票上注明的价款为30万元，增值税税额为3.9万元。该设备每月应计提折旧费4万元。
(2)8日，销售M产品10000件，每件标价为1000元(不含增值税)。每件生产成本为800元，由于是成批销售，给予购买方10%的商业折扣，开具的增值税专用发票上注明的价款为900万元，增值税税额为117万元，全部款项已收到并存入银行。
要求：编制上述两笔业务的会计分录。
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2022-12-11
1.甲公司为增值税一般纳税人。2x22年10月8日,甲公司将一批自产的应税消费品用于发放职工福利。该批产品的生产成本为70000元，不含税售价为80000元，该产品适用的增值税税率为13%，适用的消费税税率为5%。
要求:根据上述业务编制会计分录
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2022-10-26
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产S牌卷烟(不含税调价为10元/标准
条)及雪烟、本年5月甲卷烟厂发生如下业务:
(1)从烟农手中购进烟叶,支付烟叶收购价款110万元并按规定支付了10%的价
外补贴,将其运往A企业委托加工烟丝;向A企业支付加工费,取得增值税专用发票
注明加工费10万元、增值税1.3万元,该批烟丝已收回人库,但本月未领用A企业
无同类烟丝销售价格
(2)从乙企业(主营业务为生产烟丝)购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款
300万元、增值税39万元
(3)从小规模纳税人丙企业(主营业务为生产烟丝)购进烟丝,取得增值税专用发
票,注明价款280万元
(4)进口一批烟丝,支
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2021-12-26
请问老师，我司是增值税一般纳税人。主营农特产品批发，日用百货批发，乳制品销售等杂货类的。属于生活性服务业吗？可以享受进项税额加计10%抵扣增值税吗？
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2019-10-28
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