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老师，你好！广州的建筑公司，在深圳接了工程然后转手给深圳承包商做只收取管理费，承包商到深圳税务局完成了增值税预缴和附加税缴纳（增值税按2%预缴，附加税分别缴纳的有：城市维护建行税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税、印花税），广州公司（乙方）开票给企业方（甲方），是开具9%的发票。承包商再开9%的票给到广州建筑公司。那么针对已预缴的2%外，广州公司是否还要就剩下7%需要再缴纳增值税及一系列的附加税费呢？
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2022-03-29
客户将钱转入公司账户了，但是不要发票，做账还是要按开票的操作，会计分录：分录1，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税；分录2，借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税，分录三，实际交税时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税 贷：银行存款。结转时，借：本年利润 贷：借：营业税金及附加 分录是否正确
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2016-11-01
课堂练习
某企业为居民企业，2019年发生经营业务：
(1)取得产品销售收入10000万；(2)发生产品销售成本6206万；(3)发生销售费用2000万(其中广告费1600万)；管理费用900万(其中业务招待费70万)；财务费用160万；
(4)应缴增值税400万，城建税及教育费附加44万元；(5)营业外收入120万，营业外支出350万(含通过公益性社团向贫困山区捐款50万，支付税收滞纳金16万)；(6)向股东支付现金股利200万；(7)支付固定资产安装费10万元，计入固定资产价值；(8)计入成本、费用中的实发工资总额3000万，拨缴职工公会经费60万，职工福利费450万，职工教育经费80万。
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2023-07-03
领取了2024年的会计证，如何报名参加2025年的继续教育，如过不参加继续教育会怎么样
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2024-10-25
初级除了继续教育、年审，还要参加什么？
从业证和初级证都有，两个都要继续教育还是只教育某一个？
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2017-11-02
我们账上结去年没有计提的城建税，教育附加税，地方税，直接计提到营业税金及附加这样可以不？没有选择以前年度损益调整
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2018-02-03
乙公司2017年度实际应交增值税300万元,消费税150万元,企业所得税120万元,房产税10万元,车船税8万元,该公司所在地区适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加为3%,则乙公司2017年度应该计入\"税金及附加\"科目的金额为( )万元。
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2018-02-28
公司是一般计税方法的建筑公司，我们总承包收取分包方5%的管理费用，不含税金及附加。现在分包单位的工程是新项目，我们收取的管理费与分包单位结算时扣除，不在账务上反映，分包单位的税在与分包单位结算时扣除。现在请问我们该怎样计算扣除分包单位涉及的哪些税种？而我知道的有增值税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、企业所得税、个人所得税、分别按多少百分比例收取税种？
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2017-01-11
请问老师，小规模纳税人增值税专用发票的附加税税局是怎么算的？比如说教育费附加，扣的税跟算出来的百分之三不一样，图一是算出来的，图二是税局扣的
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2019-07-08
小规模纳税人建筑安装公司，1季度代开发票金额19万多，交的有5000多的增值税，是否要交教育费附加和城建税？因为新出的规定月销售18万以内免交附加税！
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2019-04-02
小规模 刚刚老师说季开票10万 为什么不要交教育费和地方？
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2018-10-16
报城建税教育费时，调出这个来，什么意思？要怎么写
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2020-07-09
这个继续教育费如何做凭证呢？
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2019-01-03
是不是月销量额小于10w不用交教育费？只需要交城建税就是了
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2020-07-31
去年 增值税少提了0.01，教育费多提了0.01 并且税已经缴了 怎么调整
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2023-06-14
2018年12月计提城建税：借税金及附加1041.57贷应交税费--城建税520.79 应交税费--教育费312.47 应交税费---地方教育税208.31，2019年1月交税：借应交税费--城建税520.79 应交税费--教育费312.47 应交税费---地方教育税208.31 贷银行存款1041.57，在申报季报的时候利润总额中出现了1041.57元是什么情况呢，并且2019年还款时做分录借其他应付款2330贷银行存款2330，这2330也在利润总额中，是什么情况
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2019-04-07
2022会计证未参加继续教育
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2023-01-13
老师，在外地预缴工程款税率10%的35万，3%的26万，怎么计算预缴增值税、企业所得税、印花税、地方附加税，教育附加、城市维护税呢？
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2018-10-29
老师是不是工业出口企业就是当月不交增值税有期末留底税额才可以退税，然后如果连城建也不用交说明那个增长税期末留底税额多于免抵退税额，整条免抵退税额全退没有免抵额所以不用交城建和教育费附加，地方教育附加
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2021-06-18
个体户代开发票后，教育费和地方教育费减免吗？
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2019-05-10
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