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之前我问的筹建期汇算清缴，我听了课，总结以下，您看我说的对吗？1、筹建期如果会计计入长期待摊-开办费科目的，不存在损益，汇算清缴可以全部0申报，待有收入时一次性或者分3年一起计入损益。2、如果会计账是放入管理费用-开办费科目，有损益，汇算清缴时不能显示有亏损，需要把全部费用纳税调增，应纳税所得额为零.3、2016年我是计入管理费用-开办费中，汇算清缴利润显示负数，我就把管理费用、财务费用的数全部调增，应纳税所得额为0.这样可以吧？？？？？
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2018-03-20
甲企业为一家居民企业，本年度财务费用科目中的利息包括以年利率8%向银行介入的九个月的生产周转用资金，300万元的借款利息包括10.5万元的项。对金融企业介入的与钱数向银行借款同期的生产周转用。100万元资金的借款利息。问甲企业本年度计算应纳税所得额时可扣除的利息费用为多少万元？
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2022-05-29
老师！我要是成立个体工商户是不是年度给人家开了180万，没成本费用的前提下，是不是180万*35%-65500的速算扣除数要交282250元啊？我这样算的对吗？那如果我是小规模，应纳税所得额都是180万的情况下才交105000元来，那这样看，还不如小规模合适来对吗老师，不是都说个体合适吗？是不是我算错了？
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2022-02-14
老师，企业汇算清缴调表不调账，是不是我有业务招待费有限额调整的在5000表调整了就可以了，汇算清缴应纳税所得额变了，上报那个财务报表不用调，就是我正常出具的财务报表。
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2024-04-18
按照财税2018年54号文件，固定资产在500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 那么我账务处理该如何做？
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2018-06-19
企业 2018 年 6 月购买并安装完毕一套生产设备并投入使用，共支出 60 万元，以银行存款全额支付，会计按 3 年直线法折旧，无残值。税法上，该设备满足财税【2018】54 号文件的规定，允许该 60 万支出一次性计入当期成本、费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，企业选择享受该优惠政策。
要求：
1、2018 年、2019 年、2020 年、2021 年各年与该设备相关的会计处理，列出具体会计分录。
2、2018 年-2021 年，该设备对企业年度的会计利润的有什么影响？（使各年度利润增加或减少？具体金额是多少？）（要求分别说明每一年的情况）
3、2018 年-2021 年，设备对企业各年度的应纳税所得额有什么影响？（要求分别说明每一年的情况）
1/1809
2022-05-20
2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
可以在今年的二季度一次性扣除么？ 会计编制凭证上 应该如何体现？ 具体应该怎么操作，求指导
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2019-04-27
小微企业优惠政策是 不超过300万 从业人数不超过300人 资产不超过5000万，这个应纳税所得额如果今年超过了300万 明年还可以享受小微型企业吗
1/2971
2021-11-05
企业所得税不是应该先计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗？ 可以直接借：所得税费用 贷：银行存款吗
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2021-12-23
题5的企业所得税额不是25%？
1/880
2020-08-05
老师，收入企业所得税汇算清缴年报，主表收入是160万，我纳税调增减后，实际应纳税所得税额4360，这交税是不是太少了，会不会有风险啊？
1/456
2020-05-08
老师，本季度产生利润了，以前年度是亏损的。现在填报企业所得税预缴表，填入本季度营业收入、成本、利润总额后，表内有一栏弥补以前年度亏损无法填入，应纳所得税额一栏提示缴税，怎么处理呢？要缴税么？还是怎么弄？
1/755
2020-04-21
老师这道题不调整应交税费和所得税吗？
但是主营业务收入增加，应纳税所得就应该增加啊
1/574
2022-09-01
小规模纳税人 个体工商户，个人所得税生产经营所得，应该怎么申报？
3/4490
2019-01-03
我想问一下如何从年报中计算本期应交增值税税额和如何计算本期企业所得税税额 利润表中所得税费用和所得税税额一样吗
1/266
2021-06-06
一般纳税人年利润2O0万应缴纳多少所得税？
2/654
2022-02-24
你好，工会经费的应税项怎么填写，是写工资总额吗，但是应税所得率系统上是1，
1/2062
2019-11-13
公司为职工缴纳个人所得税（不收回来）的分录这样做：支付:借：应付职工薪酬贷：应交个人所得税贷：银行存款缴纳:借：营业外支出贷：银行存款这样做之后贷方应交个人所得税有余额，是不是还要在做一笔。
2/4019
2018-08-29
老师早上好！请问建筑劳务公司在外地做工程，预缴了税款，现在申报第4季度的企业所得税款申报表中，第14栏本年实际已缴纳所得税额为0，第4季度账上是亏损，也就是说现在需要退回预缴的税款，应该怎么操作呢？
3/89
2025-01-03
老师你好，我第一季度的不含税收入是200万，利润总额为38万。小型微利企业，填申报表时应交所得税额是38*25%=9.5万，减免所得税额是7.6万，本期应交所得税额是1.9万，企业所得税负率是不是1.9万/200万
2/1033
2019-05-02
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