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突然发现结转反了进项税额 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷方 ：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个在下个月怎么调整 还是重新结账
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2020-04-23
老师，你好！请你帮我看一下一般纳税人增值税账务处理下面的流程是否正确，谢谢！
1.发生销售时
借:银行存款 10000
贷:应交税费-应交增值税（销项税额） 600
主营业务收入 9400
2.购进物品时
借:库存商品 4700
应交税费-待抵扣增值税进项 300
贷:银行存款 5000
3.进项税额认证后的
借:应交税费-应交增值税（进项税额） 300
贷：应交税费-待抵扣增值税进项 300
4.月末结转
借:应交税费-应交增值税（销项税额）600
贷:应交税费-应交增值税（进项税额）300
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）300
5计提时:
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）300
贷:应交税费-未交增值税 300
6.缴纳时
借:应交税费-未交增值税 300
贷:银行存款 300
4/1997
2019-11-30
老师，年末“应交税费-应交增值税-预征税额”在借方，这个需要结转吗？如何进行账务处理，谢谢！
2/1289
2016-12-31
一般纳税人，开增值税专票，可以开电子配件一批吗，不开明细，这样行吗，没有销货清单打印纸
1/2167
2019-02-17
请问老师，有没有关于增值税申报表，一般纳税人第一张表格各项代表什么意思的解释明细
5/707
2022-12-13
税控盘维护费280，1.做管理费用，2.然后管理费用转到应交增值税-抵减税额 3.先做进应交税金-应交增值税-转出未交增值税，再转应交税金-未交增值税？？还是直接转进应交税金-未交增值税，不需要转应交税金-应交增值税-转出未交增值税？？
1/813
2018-10-12
上个月的凭证分录把转出未交增值税贷方放到进项税额转出借方里面了，这个月分录怎么更改？
原本应该是借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
1/665
2021-05-15
我不明白为啥利润计算的时候不把交的增值税减掉，不也是交钱了吗
1/2517
2020-07-23
老师好，我这个月，只有销项，没有进项，
借 应交税费 —应交增值税—销项税
贷 应交税费 —应交增值税—转出未交增值税
借 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷 应交税费—未交增值税
这两个分录的摘要咋写呢？
1/1355
2020-07-12
请问，应收账款15000账面上做坏账核销了，这笔应收账款核销的原因是我们公司停业，按合同规定，押金达不到用货量，对方公司不退。
填报资产损失纳税调整明细表时怎么填列，麻烦老师截图坐下说明，谢谢了
1/1083
2020-04-26
小微企业的应交增值税的会计分录该怎么写，麻烦老师说详细点，谢谢
2/986
2016-11-07
财务软件的应交税费--应交增值税的清空， 怎样清空？分录对吗？ 借:应交税费–应交增值税 贷:应交增值税–未交增值税
1/563
2019-01-21
您能帮我解释一下这个分录吗
借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷:应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
1/567
2021-02-23
老师，小规模增值税3%降为1%，报表怎么填呢？第一行货物及劳务填不含税3%的销售额还是不含税1%的销售额呢？填了18行减征税额，又让填减征明细表，明细表里选那个呢
1/1221
2020-07-02
1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
老师，请问进项大于销项，不用交税，也需要做这一步吗？
2/2055
2020-10-21
每月末结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 那个转出未交增值税的余额一直会在的是吗，到了年底，转出未交增值税的余额就是当年应付增值税的金额是吧
3/1825
2017-04-22
应交税金-已交增值税年末结转税金有余额，这个余额该怎么账务处理？
1/2805
2020-01-13
多栏明细账会计科目有哪些？哪些会计科目可以登记在多栏明细账？
1/1376
2018-11-16
公司是小规模的，初始购的税控系统480元，10做的账做了一笔，借应交税金-应交增值税-减免税额480元，贷 管理费用480。应交税金-应交增值税2000元，未交增值税是2480元，交纳后，未交增值税有余额480呢，该怎么办？
1/758
2018-02-05
所得税汇算清缴没有期间费用明细表，但业务招待费有调增（在纳税调整项目明细表中是灰色的无法填写调增额），该如何填写
1/4874
2019-04-27
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